A.设定某一业务活动项目的经费限额B.将实际结果与预算业绩指标进行比较C.与行业的专家讨论与绩效水平相比的明显差异D.将运言与财务业渍矩阵与类似公司的业渍进行比较
单项选择题为了使内部控制体系的总体成本最优化,在业务系统中确定关键控制点的位置是很重要的,下列哪一选项有助于确认关键控制点的合适位置()
A.优先考虑系统停机的时间B.确认风险暴露损失最大的地方C.确认需要更多手工控制的地方D.确认需要持续的跨部门活动
单项选择题使用以风险为导向的方法设计系统控制措施,系统设计人员首先要进行下列哪一选项的工作()
A.查明为什么数据汇总不准确B.对选定区域増加校验位数C.建立控制措施来校燈关键数据D.开发成批的控制措施
单项选择题企业的系统、业务应用或可控制活动,可以用五大业务循环进行分类。对五大业务循环的控制和评估,下列哪一选项不属于内控评价小组需要关注的关键控制活动()
A.授权管理B.职责分离C.会计处理D.资产保护
单项选择题企业内部控制体系建设的过程中,下列哪一选项是内部审计发挥的主要作用()
A.设计内部控制制度B.编制内控系统程序C.实施必要的控制措施D.评价内部控制的有效性
单项选择题运营目标包括资产安全,即保护和保存企业的资产。企业资产遭受损失的例子包括下列哪一选项()
A.产品销售价格过低B.发生不可预见的债务损失C.増加信用额度导致坏账风险D.以上各项都会使企业资产遭受损失
单项选择题企业所有员工在实现控制目标方面都发挥一定的作用。下列哪一选项属于董事会成员采取的行动()
A.提供存貸记录、在制品数据、销售或者支出报告B.质询管理层如何落实其财务报告责任C.实施现场观察或跟踪例外报告的情况D.调查成本差异的原因和考评业绩指标
单项选择题关于内控师测试信息系统一般控制和应用控制的要求,下列哪一选项是正确的()
A.不信赖人工控制或自动化控制,采用实质性测试方案B.信赖自动化控制,并测试与自动控制相关的信息技术C.仅信赖人工控制,而不依赖系统所生成的信息或报告D.仅信赖人工控制,且依赖系统生成的信息或报告,但还需进行实质性测试
单项选择题某一新成立的企业,员工人数很少,总经理一般会采用下列哪一选项来经营管理其企业()
A.采用分权式运营方式B.采用集权式运营方式C.建立正式的职责分工制度D.制定详细的经营目标和政策
单项选择题下列哪一选项不属于合同管理的控制措施()
A.实行统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接触重要资产D.明确职责分工
单项选择题内部控制体系受到组织各个层级人员的影响,需要与企业的组织结构相适应,下列哪一选项是不正确的()
A.内部控制适用于整个企业或某一特定的子公司B.内部控制适用于事业部、运营单位或业务流程C.内部控制就是书面政策、制度框架和业务流程D.员工是推动企业发展和完善内控系统的駆动力