A.设计内部控制制度B.编制内控系统程序C.实施必要的控制措施D.评价内部控制的有效性
单项选择题运营目标包括资产安全,即保护和保存企业的资产。企业资产遭受损失的例子包括下列哪一选项()
A.产品销售价格过低B.发生不可预见的债务损失C.増加信用额度导致坏账风险D.以上各项都会使企业资产遭受损失
单项选择题企业所有员工在实现控制目标方面都发挥一定的作用。下列哪一选项属于董事会成员采取的行动()
A.提供存貸记录、在制品数据、销售或者支出报告B.质询管理层如何落实其财务报告责任C.实施现场观察或跟踪例外报告的情况D.调查成本差异的原因和考评业绩指标
单项选择题关于内控师测试信息系统一般控制和应用控制的要求,下列哪一选项是正确的()
A.不信赖人工控制或自动化控制,采用实质性测试方案B.信赖自动化控制,并测试与自动控制相关的信息技术C.仅信赖人工控制,而不依赖系统所生成的信息或报告D.仅信赖人工控制,且依赖系统生成的信息或报告,但还需进行实质性测试
单项选择题某一新成立的企业,员工人数很少,总经理一般会采用下列哪一选项来经营管理其企业()
A.采用分权式运营方式B.采用集权式运营方式C.建立正式的职责分工制度D.制定详细的经营目标和政策
单项选择题下列哪一选项不属于合同管理的控制措施()
A.实行统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接触重要资产D.明确职责分工
单项选择题内部控制体系受到组织各个层级人员的影响,需要与企业的组织结构相适应,下列哪一选项是不正确的()
A.内部控制适用于整个企业或某一特定的子公司B.内部控制适用于事业部、运营单位或业务流程C.内部控制就是书面政策、制度框架和业务流程D.员工是推动企业发展和完善内控系统的駆动力
单项选择题在企业难以实施不相容职务分离的情况下,管理层应采取下列哪一选项的控制措施()
A.下放权力和明确职责权限B.通过使用适当的流程技术来分配职责C.消除无效、冗余及低效率的控制活动D.选择并执行替代性的控制活动
单项选择题坚持制衡原则要对公司内部职能和权力的适当分配进行界定,下列哪一选项不属于内控制衡原则的要求()
A.对各种权力的制衡运作进行制度构建B.分配足够的资源来建立控制措施体系C.形成激励和约束相结合的内部管理体制D.合理分配公司各种权力,形成相互制衡的配差结果
单项选择题许多组织将包括行政、财务、人力资源、技术、法务等业务职能外包给外部服务提供商,下列那一选项是业务外包的目标()
A.强化内部控制的制衡机制B.更好地实施不相容职务分离C.便于员工报告违规违法行为D.以较低的成本获得増强的业务能力
多项选择题以下哪些关注点可以帮助管理层确定其设定的外部财务报告目标是否存在并运行,以识别和评估与该目标相关的风险()
A.应符合适用的会计准则B.应考虑财务报表列报的重要性水平C.应反映企业经营活动D.应反映企业活动的交易和事项