对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资标的，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应该将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。

判断题对于不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。

判断题基金产品的权益类型包括：现金分红、分红转投、分拆、合并、利息转份额。

判断题TA系统在申购申请日就会提供申购数据。

判断题基金购买和赎回均采取“未知价”的原则：交易日15：00前申购 赎回，按照当日净值成交，当日净值需下个交易日查询；交易日15：00后申购 赎回，视同为下个交易日的交易，按照下个交易日净值成交并折算份额，第三个交易日才能查询到成交的净值。

判断题产品销售中的申购业务，是指基金用自身资产申购理财产品。

判断题产品销售中的赎回业务，会增加实收份额。

判断题产品销售中的申购业务，会增加资产净值。

判断题募集期认购资金利息按同期银行活期存款利率计算，在基金募集期结束时归入投资者认购金额中，折合成基金份额。

判断题产品销售中损益平准金的计算基准日是销售确认日。

多项选择题以下关于基金利润分配的表述，正确的是（）

A.开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数
B.投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配
C.基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失
D.封闭式基金一般采用现金方式分红

多项选择题可能设置估值增值明细科目的会计科目有（）

A.买入返售证券
B.股票投资
C.资产支持证券投资
D.债券投资

多项选择题可能设立估值增值的会计科目有（）

A.资产支持证券投资
B.投资收益
C.股票投资
D.债券投资

多项选择题关于开放式基金认购份额的计算，下列公式正确的是（）

A.认购费用=认购金额-净认购金额
B.认购费用=认购金额*认购费率
C.净认购金额=认购金额/（1+认购费率）
D.认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值

多项选择题产品募集期没有计提利息，成立时将20万利息转20万份额，单位成本为1凭证模板为（）

A.借：实收资本
B.贷：利息收入
C.借：应收利息
D.贷：实收资本

多项选择题下列关于基金认购和基金申购说法正确的是（）

A.基金认购份额要在合同生效时确认，申购份额通常T+2之内确认
B.基金认购和申购份额都是在T+2之内确认
C.基金认购和申购都是按1元认购
D.基金认购是按1元认购，申购通常是按未知价