产品销售中损益平准金的计算基准日是销售确认日。

多项选择题以下关于基金利润分配的表述，正确的是（）

A.开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数
B.投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配
C.基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失
D.封闭式基金一般采用现金方式分红

多项选择题可能设置估值增值明细科目的会计科目有（）

A.买入返售证券
B.股票投资
C.资产支持证券投资
D.债券投资

多项选择题可能设立估值增值的会计科目有（）

A.资产支持证券投资
B.投资收益
C.股票投资
D.债券投资

多项选择题关于开放式基金认购份额的计算，下列公式正确的是（）

A.认购费用=认购金额-净认购金额
B.认购费用=认购金额*认购费率
C.净认购金额=认购金额/（1+认购费率）
D.认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值

多项选择题产品募集期没有计提利息，成立时将20万利息转20万份额，单位成本为1凭证模板为（）

A.借：实收资本
B.贷：利息收入
C.借：应收利息
D.贷：实收资本

多项选择题下列关于基金认购和基金申购说法正确的是（）

A.基金认购份额要在合同生效时确认，申购份额通常T+2之内确认
B.基金认购和申购份额都是在T+2之内确认
C.基金认购和申购都是按1元认购
D.基金认购是按1元认购，申购通常是按未知价

多项选择题以下关于开放式基金申购赎回原则，说法正确的是（）

A.货币基金是已知价原则；金额申购，金额赎回
B.股票基金、债券基金是未知价原则；份额申购，份额赎回
C.股票基金、债券基金是未知价原则；金额申购，份额赎回
D.货币基金是已知价原则；金额申购，份额赎回

多项选择题下列关于损益平准金，说法正确的是（）

A.货币产品没有损益平准金科目
B.期末，应将损益平准金余额全部转入利润分配（未分配利润）相应明细科目
C.计算累计单位净值时需要考虑损益平准金科目
D.产品销售时，轧差入损益平准金-未实现

多项选择题产品销售中关于分红业务说法正确的是（）

A.分红一定会发生现金流
B.分红可能会发生实收份额变动
C.根据投资者意愿，可以是分红除权+现金分红或是分红除权+分红转投
D.分红分为分红除权+现金分红+分红转投

多项选择题产品销售中哪些一定会影响单位净值（）

A.现金分红
B.申购
C.分红转投
D.折算

多项选择题产品销售中哪些业务凭证是贷实收资本（）

A.利息转份额
B.申购
C.转出
D.分红转投

多项选择题产品销售中影响损益平准金未实现凭证分录金额的要素包括（）

A.未实现净值
B.确认份额
C.确认金额
D.资产净值

单项选择题基金销售机构是受（）委托从事基金代理销售的机构

A.基金机构投资者
B.中国证监会
C.基金托管人
D.基金管理公司

单项选择题下列有关公募基金和私募基金的说明，哪一项是错误的（）

A.目前国内证券市场上的封闭式基金都属于公墓基金。
B.从监控主体上看，公墓基金是由证监会监管。
C.私募基金按出资方式分为契约性集合投资基金和公司型集合投资基金，我国一般为后者。
D.一般来说公墓基金风险和收益较低，私募则较高。

单项选择题证券投资基金是一种实行组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的（）投资方式

A.集资
B.合作
C.集合
D.联合投资