A.提供过度储存存货的有关证B.披露永续存货记录中的不足C.确定存货项目是否合理计价D.确认由于雇员偷窃导致的原材料方面的的可能损失
单项选择题下列关于机械式组织结构和有机式组织结构的特点,说法错误的是()
A.机械式组织结构的沟通方式为分权的决策,有机式组织结构的沟通方式为集权的决策B.有机式组织结构弹性很大,为了适应不确定的环境,所以需要的技能很多C.机械式组织结构弹性很小,比较适应稳定的环境,所以所需的技能也比较少D.有机式组织结构包括简单结构、矩阵结构和网络结构
单项选择题某公司为高端技术产品的大规模制造公司,要求严格执行高水平的生产技术,那么该公司最适合的组织结构是()
A.机械式组织结构,因为制度严格,流程高度正规B.有机式组织结构,因为强调控制灵活,各部门之间交流便利C.有机的附加机构,因为可以保持部门之间灵活处理决策D.网络式组织结构,因为向不同的部门领导之间直接报告
单项选择题所有的内部审计人员为了处理组织内的舞弊风险应该具备的能力和技巧是什么()Ⅰ.识别舞弊的征兆Ⅱ.评估缺陷水平Ⅲ.设计舞弊防止、发现和检查控制Ⅳ.对可疑的活动实施进一步调查
A.Ⅰ和ⅡB.Ⅱ和ⅢC.Ⅰ、Ⅱ和ⅢD.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
单项选择题在审计一个大型合同时,内部审计师应该怀疑以下哪项有投标舞弊的嫌疑()Ⅰ.后来更改订单增加对低标价物品的需求Ⅱ.实际合同中的购料合同要求与竞标时的要求不一样Ⅲ.大部分员工都用间接账户Ⅳ.失败的竞标者被聘为分包商
A.仅ⅠB.仅ⅡC.Ⅰ和ⅢD.Ⅱ和Ⅳ
单项选择题某组织计划将实施一种新的人力资源管理机制,这种管理机制完全不同于以前年度的人力资源管理方式,是从思想意识的角度来管理,那么这种变革属于()
A.文化变革B.组织变革C.产品变革D.结构变革
单项选择题下列选项中关于作业成本法和目标成本法的说法中错误的是()
A.目标成本法以成本动因来决定间接成本库的数目和每一间接成本库的最佳分配基础B.作业成本法按照涉及的不同作业将成本分配到各个产品中C.目标成本为市场驱动成本,企业必须关注并持续改进流程设计和产品设计D.作业成本法下的成本动因可以是财务变量也可以是非财务变量
单项选择题应该将以下哪项内容视为舞弊的范例()Ⅰ.在审计测试中发现被审计单位销售或让与了子虚乌有的资产Ⅱ.一家外部供应商揭露公司存在行贿等不恰当付款现象Ⅲ.前一天晚上发生了保险柜现金失窃事件,第二天早晨发现保险柜开着Ⅳ.在受到监控的处理过程中观察到废弃原料的丢失
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的B.只有Ⅰ和Ⅲ是对的C.只有Ⅱ和Ⅳ是对的D.只有Ⅲ和Ⅳ是对的
单项选择题COSO的内部控制框架的内部控制的五个要素,控制环境包括的内容有哪些()Ⅰ.诚实性和道德价值、胜任能力的承诺、董事会或审计委员会的参与、管理哲学和经营风格、组织的框架、权利和责任的安排、人力资源政策和实践Ⅱ.识别影响风险的要素、评估风险的重要性和发生的可能性、确定必要的行动以管理风险Ⅲ.职务的充分分离、交易和活动的适当授权、充分的文件和记录、资产和记录的实物控制、业绩的独立复核Ⅳ.存在性、完整性、准确性、分类、时间安排、过账和汇总
A.只有ⅠB.只有ⅡC.只有ⅢD.只有Ⅳ
单项选择题某制造公司的存货记录包括了大量贵重金属。审计人员对管理部门的贵重金属内部控制系统进行审计时,应当包括()Ⅰ.采用复查程序,确保这些金属价值在资产负债表中得以适当反映Ⅱ.检查原材料请购单,追踪永续盘存记录的原始单据,以确证这些金属购买经过恰当的授权Ⅲ.对存货收发进行观察,确认是否存在材料被偷窃的可能Ⅳ.检查制造部门的业务系统,比较这类金属的实际使用情况与标准用量之差异
A.Ⅲ和ⅣB.Ⅰ和ⅣC.只有ⅠD.Ⅱ和Ⅲ
单项选择题应该将以下哪项内容视为发生了采购舞弊(采购了不必要的货物)的警示迹象()Ⅰ.采购适合个人使用的货物Ⅱ.应用两家不同的供应商来采购同类货物Ⅲ.在将超额采购的栏目退还给供应商后提交重新订货订单Ⅳ.从某一特定供应商处进行的采购数量异常高
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的B.只有Ⅲ和Ⅳ是对的C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是对的D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
单项选择题某出租汽车公司的车队维修分部为各类存货的收支业务设立不同代码。每日汇总报告按工号和业务代码来列示相关活动。该报告由工车间负责人按同期材料请领单加以核对,然后报送车队经理审批。工段车间负责人按同期材料请领单勾稽汇总报告其目的在于()
A.确认是否所有的请领单均通过审批B.提供文件,以表明特定收发业务中哪些材料可供利用C.确认所有的材料请领单均已包括在已公布工段的数据内D.确保数据的正确性和完整性
单项选择题一家建筑公司采用完工百分比法确认长期项目的收入,内部审计人员发现,超过50%的在建项目预计将产生净亏损,没有向管理层提供例外报告以突出强调成本超支情况;未列入预算的费用不需要核准,审计人员计划调查成本超支的原因,并复核项目成本核算的适当性。根据COSO风险管理架构,以下哪个目标被列入审计人员计划()Ⅰ.营运目标Ⅱ.财务报告目标Ⅲ.合规目标Ⅳ.授权目标
A.Ⅰ和ⅣB.Ⅰ和ⅡC.Ⅱ和ⅢD.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
单项选择题以下哪项内容应该包括在风险管理政策中()Ⅰ.界限与限制结构Ⅱ.对报告风险的要求Ⅲ.风险主管部门
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的B.只有Ⅰ和Ⅲ是对的C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对
单项选择题企业在考虑是否与新商业伙伴建立BtoB的商业关系,在内部审计确认业务中应考虑下列哪些风险因素()Ⅰ.向商业伙伴销售现有的BtoB模型的营销成本Ⅱ.保证数据不被泄露的成本Ⅲ.控制渠道安全的成本(加密成本)Ⅳ.贸易伙伴系统的冗余和失效(停工时限相关)
A.只有Ⅰ和Ⅱ正确B.只有Ⅱ和Ⅲ正确C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正确D.全部正确
单项选择题审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目()Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查,然后由相应社工的主管批准Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位,这样系统就可以立即识别出任何重复情况Ⅲ.在计算计程序中插入一位搜索重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况就会生成例外报告并送给部门主管Ⅳ.要求社工轮岗,为不同的领取人服务
A.Ⅰ和ⅣB.Ⅰ、Ⅱ和ⅢC.Ⅰ、Ⅲ和ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ