A.确认是否所有的请领单均通过审批B.提供文件,以表明特定收发业务中哪些材料可供利用C.确认所有的材料请领单均已包括在已公布工段的数据内D.确保数据的正确性和完整性
单项选择题一家建筑公司采用完工百分比法确认长期项目的收入,内部审计人员发现,超过50%的在建项目预计将产生净亏损,没有向管理层提供例外报告以突出强调成本超支情况;未列入预算的费用不需要核准,审计人员计划调查成本超支的原因,并复核项目成本核算的适当性。根据COSO风险管理架构,以下哪个目标被列入审计人员计划()Ⅰ.营运目标Ⅱ.财务报告目标Ⅲ.合规目标Ⅳ.授权目标
A.Ⅰ和ⅣB.Ⅰ和ⅡC.Ⅱ和ⅢD.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
单项选择题以下哪项内容应该包括在风险管理政策中()Ⅰ.界限与限制结构Ⅱ.对报告风险的要求Ⅲ.风险主管部门
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的B.只有Ⅰ和Ⅲ是对的C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对
单项选择题企业在考虑是否与新商业伙伴建立BtoB的商业关系,在内部审计确认业务中应考虑下列哪些风险因素()Ⅰ.向商业伙伴销售现有的BtoB模型的营销成本Ⅱ.保证数据不被泄露的成本Ⅲ.控制渠道安全的成本(加密成本)Ⅳ.贸易伙伴系统的冗余和失效(停工时限相关)
A.只有Ⅰ和Ⅱ正确B.只有Ⅱ和Ⅲ正确C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正确D.全部正确
单项选择题审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目()Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查,然后由相应社工的主管批准Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位,这样系统就可以立即识别出任何重复情况Ⅲ.在计算计程序中插入一位搜索重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况就会生成例外报告并送给部门主管Ⅳ.要求社工轮岗,为不同的领取人服务
A.Ⅰ和ⅣB.Ⅰ、Ⅱ和ⅢC.Ⅰ、Ⅲ和ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
单项选择题某内部审计师被授命对跨国分支机构进行审计,在对资金管理部门进行审计时,发现公司参与资金兑换的人员严禁参与银行对账,关于该规定理解不正确的是()
A.恰当的内部控制要求,进行电汇的个人不参加银行对账是正确的B.恰当的内部控制要求,这是一种通过职责分离避免舞弊的行为C.不恰当的内部控制要求,参与资金兑换与银行对账属于相容职务D.公司可以通过独立进行银行对账避免资金兑换人员私自调整汇率
单项选择题舞弊行为可以根据收益对象的不同进行分类,以下哪种舞弊行为中不属于为组织谋取利益的舞弊行为的是()
A.出售或分配子虚乌有的或错报的资产B.进行不当的付款行为C.故意错报或评估业务交易的价值D.收受贿赂或回扣
单项选择题某内部审计师在对计算机系统的使用情况进行审计时,提供了一份计算机系统登录失败的例外报告,则该报告属于()
A.补偿型控制B.预防型控制C.发现型控制D.纠正型控制
单项选择题某内部审计师在审计过程中开展了时间序列分析程序,那么该内部审计师可能是正在()
A.根据员工的工作时间判断其工资水平的合理性B.根据去年每月的销售费用预测今年每月的消费支出C.对公司过去三年的销售额进行趋势分析D.对工作时间超过10年的员工的工资10年的变化进行分析
单项选择题某内部审计师在审计过程中,计算了加急订单占全部订单的比例以及退货占全部订单的比例,则该内部审计师正在实施哪种内部控制活动()
A.评价业绩指标的完成情况B.存货管理的有效性检查C.舞弊风险的检查D.存货的质量控制监督
单项选择题为了公司的发展,公司的改革迫在眉睫,管理层考虑变革的内容时最不可能改变的是()
A.人员结构B.技术应用C.组织层级D.组织环境