存量个人账户包括（）。

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，下列属于控制人的是（）。

A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人
B.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人
C.信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人
D.拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，公司控制人依次判定的规则是（）。

A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人
B.通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人
C.公司的高级管理人员
D.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，主要包括（）。

A.公司的控制人
B.合伙企业的控制人
C.信托的控制人
D.基金的控制人

多项选择题现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指（）。

A.任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构
B.不存在前述个人或者机构的，则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构
C.现金价值保险合同或者年金合同到期时，账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构
D.金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户持有人是指（）。

A.由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人
B.由金融机构登记或者确认为账户所有者的机构
C.为他人利益而持有账户的个人
D.为他人利益而持有账户的机构

多项选择题下列机构中，不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民，是指（）。

A.中国税收居民以外的个人和企业（包括其他组织）
B.政府机构、国际组织
C.中央银行、金融机构
D.在证券市场上市交易的公司及其关联机构

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指其他账户，是指符合以下条件之一的账户，这些条件有（）。

A.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权
B.带有预存功能的信用卡
C.具有现金价值的保险合同或者年金合同
D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括（）。

A.证券经纪业务和期货经纪业务
B.旅行支票业务
C.代理客户开展贵金属、国债业务
D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户，包括（）。

A.存款账户
B.结算账户
C.托管账户
D.其他账户

多项选择题集中代收付中心有下列情形之一的，中国人民银行南京分行可责令其退出小额支付系统。这些情形包括（）。

A.存在重大风险隐患，影响支付系统安全运行
B.阻碍或不配合中国人民银行南京分行查阅数据或现场检查
C.将委托协议签订、集中代收付业务处理、风险控制等核心业务外包