A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人B.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人C.信托的委……

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，公司控制人依次判定的规则是（）。

A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人
B.通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人
C.公司的高级管理人员
D.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，主要包括（）。

A.公司的控制人
B.合伙企业的控制人
C.信托的控制人
D.基金的控制人

多项选择题现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指（）。

A.任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构
B.不存在前述个人或者机构的，则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构
C.现金价值保险合同或者年金合同到期时，账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构
D.金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户持有人是指（）。

A.由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人
B.由金融机构登记或者确认为账户所有者的机构
C.为他人利益而持有账户的个人
D.为他人利益而持有账户的机构

多项选择题下列机构中，不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民，是指（）。

A.中国税收居民以外的个人和企业（包括其他组织）
B.政府机构、国际组织
C.中央银行、金融机构
D.在证券市场上市交易的公司及其关联机构

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指其他账户，是指符合以下条件之一的账户，这些条件有（）。

A.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权
B.带有预存功能的信用卡
C.具有现金价值的保险合同或者年金合同
D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括（）。

A.证券经纪业务和期货经纪业务
B.旅行支票业务
C.代理客户开展贵金属、国债业务
D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户，包括（）。

A.存款账户
B.结算账户
C.托管账户
D.其他账户

多项选择题集中代收付中心有下列情形之一的，中国人民银行南京分行可责令其退出小额支付系统。这些情形包括（）。

A.存在重大风险隐患，影响支付系统安全运行
B.阻碍或不配合中国人民银行南京分行查阅数据或现场检查
C.将委托协议签订、集中代收付业务处理、风险控制等核心业务外包

多项选择题集中代收付中心有下列情形之一的，中国人民银行南京分行应约见其负责人谈话，要求其就有关问题作出说明或限期整改。这些情形包括（）。

A.未按规定时间发起业务
B.在未取得付款人或付款清算行（付款行）授权的情况下发起集中代收付业务
C.接受委托人依托开立在江苏省外的银行结算账户办理集中代收付业务
D.未经人民银行南京分行同意，擅自实施集中代收付中心与委托人新增、变更或终止合作关系

多项选择题集中代收付中心对发起的批量代收付业务向小额支付系统申请撤销，下列做法不正确的是（）。

A.未纳入轧差的，系统立即将该业务撤销
B.已纳入轧差的业务不能撤销
C.无论是否纳入轧差，均不能撤销
D.只能撤销批量包中的单笔支付业务，不能整包撤销

多项选择题集中代收付中心对发起的批量代收付业务向小额支付系统申请撤销，下列做法正确的是（）。

A.未纳入轧差的，系统立即将该业务撤销
B.已纳入轧差的业务不能撤销
C.无论是否纳入轧差，均不能撤销
D.只能整包撤销，不能撤销批量包中单笔支付业务

多项选择题有关小额支付系统在集中代收付业务的处理中，正确的是（）。

A.实时代收付业务的回执在当日未返回的，或批量代收付业务的回执在到期日未返回的，均在次日日切后自动撤销该业务
B.小额支付系统以集中代收付业务回执包中的成功交易为轧差依据，按付款清算行和收款清算行进行实时轧差
C.小额支付系统对未通过净借记限额检查的批量代收付回执业务作排队等待轧差处理；未通过净借记限额检查的实时代收付回执业务作拒绝处理
D.小额支付系统集中代收付业务一经轧差即具有支付最终性

多项选择题有关小额支付系统在集中代收付业务的轧差处理中，正确的是（）。

A.对未通过净借记限额检查的批量代收付回执业务作排队等待轧差处理
B.对未通过净借记限额检查的批量代收付回执业务作拒绝处理
C.对未通过净借记限额检查的实时代收付回执业务作排队等待轧差处理
D.对未通过净借记限额检查的实时代收付回执业务作拒绝处理

多项选择题小额支付系统以集中代收付业务回执包中的成功交易为轧差依据，按（）和（）进行实时轧差。

A.付款行
B.收款行
C.付款清算行
D.收款清算行