A.直觉判断风险承受度B.分析意外事件的潜在经济影响及其发生的概率C.可能产生灾难性的后果D.—项损失的平均经济影响
单项选择题现金是企业流动性最大的资产，下列哪一选项不属于对现金进行内控测评时的关注重点（）
A.盘点库存现金的实存数额B.现金收付业务的合法合规性C.现金账务处理的真实完整性D.其他单位临时借用单位的现金
单项选择题有效的公司治理最佳实务是一种不可复制的流程，下列哪一选项不属于最佳实务治理方法的标准与程序（）
A.准入标准和退出标准B.执行最佳实务的程序C.检查治理流程的执行效果D.管理层治理行动的程序
单项选择题关于内部控制合规性评价中用于评价独立审计师独立性的指南，下列哪一选项是不正确的（）
A.获取宙计委员会与独立宙计师之间签订合同协议的复印件B.审阅并获取独立审计师关于员工无利益冲突的证明文件C.由公司刚聘用的会计师事务所前雇员协助聘请独立审计师D.获取独立审计师已对其服务收费幵具发票的防有文件副本
单项选择题某一公司有支付员工相等于或高于社区现行工资水准的政策，下列哪一选项可用于执行该工资政策（）
A.为了确定本社区现行的工资水准必须有各行业的书面文件规定B.普遍的工资水准应是该国不同地区广4个类似组织的平均工资C.现行工资水准应是工作的城市中三家公司管理人员的平均工资D.首先定义社区概念，再确定特定社区不同工种的现行工资水准
单项选择题企业高级管理层在控制环境建设中采取下列哪一选项的控制措施有助于减少管理层和员工舞弊的机会（）
A.为公司的资产制定了物理控制和逻辑控制措施B.平衡长短期业绩激励政策和取消奖金与业绩目标直接挂钩的做法C.制定公司行为准则并处罚违反行为准则的人员D.以上三项控制措施均正确
单项选择题如果内控人员发现公司存在下列哪一事项或相关信息时，应警觉公司可能存在违反法律法规的行为（）
A.采购价格高于市场平均价格B.支付销售佣金或代理费用C.财务信息系统突发性故障D.问关联方或政府雇员提供贷款
单项选择题首席执行官必须对道从S0X法案増强内部控制有效性的行动负责，下列哪一选项是不正确的（）
A.首席执行官通常需要协调和领导以确保SOX法案合规性的总体努力B.委派首席内部审计官完成总体层面的合规性检查职责C.首席执行官通常需要各部门帮助以确保道从力X法案D.首席执行官签署内控评价报告自行确保道从力X法案
单项选择题企业应当根据风险评估，识别内部控制中的关键控制。下列哪一选项不属于关键控制应当考虑的因素（）
A.需要高度判断力的控制B.预期的控制活动失效C.复杂程度较高的控制D.管理层凌驾于某一控制活动之上
单项选择题在为实现企业目标提供合理保证的同时，内部控制系统存在局限性。下列那一选项证明了内控的局限性（）
A.出纳员同时保管和记录现金存款B.保安未经授权允许某一仓库员工搬走公司资产C.不能读取数据的员工被委派监护公司的磁盘庠D.销售人员采用信贷销售，但销售额超过了信用额度
单项选择题内部控制人员应计算和证明控制措施具有成本效益，但其采用的计算方法不能过于详细和太复杂。需要证明控制措施成本效益的原因不包括下列哪一选项（）
A.企业应分配足够的资源建立控制系统B.道守《萨班斯-奥克斯利法案》的需要C.及时发现违反管理政策和制度的行为D.消除无效的控制措施以便提高运营效率
