多项选择题

A．依法行使企业的经营决策权B．监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责C．依法行使企业经营方针、筹资……

企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）

A．依法行使企业的经营决策权
B．监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
C．依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
D．审议批准监事会或监事的报告

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热门试题

单项选择题建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

A．高级管理层
B．董事会
C．注册会计师
D．内审部门

多项选择题内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）

A．评价要素
B．企业经营目标
C．主要风险点
D．采取的控制措施

多项选择题内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）

A．再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B．再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C．再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D．如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论

多项选择题内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（）

A．个别访谈
B．实地查验
C．函证确认
D．调查问卷

多项选择题企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）

A．高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B．评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C．内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D．内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉