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多项选择题

企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）

A．高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B．评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C．内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D．内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

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热门试题

多项选择题下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

A．把握市场机会的能力不强
B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

多项选择题企业内部控制评价报告的内容应当包括（）

A．高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B．内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C．内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D．内部控制有效性的结论

多项选择题企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）

A．授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B．成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C．根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D．委托中介机构实施内部控制评价

多项选择题下列各项中符合有效控制原则的有（）

A．为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
B．与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
C．企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
D．资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作

多项选择题关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（）

A．注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B．对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C．注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D．注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷