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单项选择题

A．高级管理层B．董事会C．注册会计师D．内审部门建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。……

建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

A．高级管理层
B．董事会
C．注册会计师
D．内审部门

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热门试题

多项选择题内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）

A．评价要素
B．企业经营目标
C．主要风险点
D．采取的控制措施

多项选择题内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）

A．再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B．再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C．再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D．如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论

多项选择题内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（）

A．个别访谈
B．实地查验
C．函证确认
D．调查问卷

多项选择题企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）

A．高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B．评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C．内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D．内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

多项选择题下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

A．把握市场机会的能力不强
B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%