某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为：
（1）2011年2～4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元，预计5月份的销售收入为400000元，估计的收款情况为：当月收款50%，次月收款30%，再次月收款20%。该企业生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率为17%，城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，各月应交税金均于当月用现金完税；
（2）预计2011年5月需要采购的原材料成本为120000元，预计原材料采购金额当月付款60%，下月付款40%，月初应付账款余额60000元需在本月付清；
（3）预计2011年5月份以现金支付工资60000元，制造费用88000元（其中折旧10000元），其他经营性现金支出15000元，预交所得税50000元，购买设备支付现金65500元。现金不足时可向银行借款，借款金额需是1000元的倍数，现金多余时可购买有价证券，所购买的有价证券也应是1000元的倍数。2011年4月底现金余额为6800元，要求每月月末现金余额不能少于6000元。
要求：
（1）计算2011年5月份经营性现金收入；
（2）计算2011年5月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营性现金支出；
（3）计算2011年5月份现金余缺；
（4）确定最佳资金筹措或运用数额；
（5）计算2011年5月末现金余额。

问答题某公司计算年度耗用某种原材料300000千克，材料单价60元，经济订货批量为60000千克，全年订货次数5次(300000 60000)，订货点为1500千克。单位材料年持有成本为材料单价的25%，单位材料缺货损失20元。 存交货期内，生产需要量及其概率如下： 生产需要量(千克) 1300 1400 1500 1600 1700 概率 0.1 0.2 0.4 0.2 0.1

问答题某企业为增值税一般纳税人，采购货物时面临两种运输方式，一种是直接由销货方运输，另一种是自行选择运输公司运输。若自行选择运输公司运输，则货物采购价格为500万元，运费为20万元；若由销货方运输，则货物采购价格和运费合计为530万元（货款及运费开具在一张增值税专用发票上），增值税税率17%。 要求： （1）若由销货方运输，企业可以抵扣的增值税为多少 （2）若由运输公司运输，企业可以抵扣的增值税为多少 （3）判断应由谁来运输。

问答题已知：某公司2011年销售收入为20000万元，销售净利润率为12%，净利润的60%分配给投资者。2011年12月31日的资产负债表(简表)如下： 资产负债表(简表) 2011年12月31日 单位：万元 资产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 货币资金 1000 应付账款 1000 应收账款净额 3000 应付票据 2000 存货 6000 长期借款 9000 固定资产净值 7000 实收资本 4000 无形资产 1000 留存收益 2000 资产总计 18000 负债与所有者权益总计 18000 该公司2012年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2012年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为25%。 要求： （1）计算2012年公司需增加的营运资金： （2）预测2012年需要对外筹集的资金量； （3）计算发行债券的资本成本。

问答题某公司需要新建一个项目，现有甲、乙两个备选方案，相关资料如下： （1）甲方案的原始投资额为1000万元，在建设起点一次投入，项目的计算期为6年，净现值为150万元。 （2）乙方案的原始投资额为950万元，在建设起点一次投入，项目的计算期为4年，建设期为1年，运营期每年的净现金流量为500万元。 （3）该项目的折现率为10%。 要求： （1）计算乙方案的净现值； （2）用年等额净回收额法做出投资决策； （3）用方案重复法做出投资决策。

判断题要求上市公司编制并披露管理层讨论与分析的目的在于，使公众投资能够有机会了解管理层自身对企业财务状况与经营成本的分析与评价。（）