A.对处理未来潜在事件的看法的陈述及对被审计单位有所帮助的一些看法的陈述。B.对在审计过程中发现的有关部门控制……

单项选择题在一次即将完成的审计中，内部审计师小李发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次的审计无直接关系，而且此次审计马上就要结束。小李注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。小李的行为可能：（）

A.既违反了IIA《职业道德规范》和《标准》。
B.违反了《职业道德规范》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。
C.既没有违反IIA《职业道德规范》，也没有违反《标准》。
D.A和B都对。

单项选择题生产线的负责人有权决定需要定期维修机器设备的零件的预定和替换。内部审计人员收到一封匿名举报信，指出该经理从家族供应商企业中预定了多余需求的零件，多余的部分并未交付给企业。相反，经理将这一部分开支计入了机器维修成本中，根本未邮寄的部分零件也得到付款，经理和其家族企业将该部分款项平分。下列哪项内部控制最有可能防止此类欺诈行为的发生：（）

A.使用该公司的库存系统来匹配需求量和实际入库量。
B.在预定的过程中建立所有供应商采购计划表。
C.将零件订货和零件收货的功能进行分离。
D.比较替换零部件的采购订单和领料出库单。

单项选择题纠正行为发生在事实之后的控制类型是：（）

A.检查控制。
B.反馈控制。
C.指导控制。
D.前馈控制。

单项选择题公司规定的必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，是以下选项中的哪种控制（）

A.检查型控制
B.预防型控制
C.监督型控制
D.纠正型控制

单项选择题下列关于内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的的描述中最为恰当的是：（）

A.为了保证会计记录是准确的和财务报表是公允的。
B.确保内部运营系统的风险已被发现。
C.为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。
D.有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质。

单项选择题在检查公司的信息安全时，内部审计师应该始终向管理层建议与以下哪项内容相匹配的最强有力的安全系统？（）

A.公司对发生安全费用的意愿。
B.公司的商业惯例和风险因子。
C.公司的现有技术能力和员工的胜任能力。
D.公司对安全薄弱环节的理解程度。

单项选择题以下哪项对控制进行了最佳定义：（）

A.控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果；
B.控制是对组织选择的要完成内容的表述；
C.控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法；
D.控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

单项选择题某厂商经营制冰设备、软饮料装瓶操作、冰激凌制造和面包，为其自己的商店供应任何东西，从冰激凌到蛋糕。他们的分销渠道安排是哪种营销系统？（）

A.水平分销渠道。
B.矩形营销系统。
C.多渠道营销系统。
D.垂直营销系统。

单项选择题下面哪种组织结构具有大量重复职能？（）

A.分部型结构。
B.专家官僚组织结构。
C.机械官僚组织结构。
D.简单结构。

单项选择题通过组织结构与生产技术之间的关系揭示可以知道使用大规模生产技术的组织中，最好的组织结构是？（）

A.机械式——高度正规化，强调严格的控制。
B.机械式——员工既向产品经理报告，也向职能经理报告。
C.有机式——强调宽松的控制和灵活性。
D.有机性——强调部门之间的合作。

单项选择题随着组织结构的不断变化，新的组织结构类型也不断产生，其中沙漏型组织就是其中的一种，下列哪项不属于沙漏型组织中的层级？（）

A.作业专才层。
B.经理层。
C.战略管理层。
D.技术专才层。

单项选择题大型制造商都采用适时存货系统，以便最大限度地减少库存的储存成本。下面哪种情况属于适时存货系统的主要薄弱点？（）

A.物料供应合同不完整
B.计算机资源供应不足
C.实施时间延长
D.工作中断

单项选择题某内部审计师受派遣对实施业务流程再造的公司进行确认业务。在这期间审计师没有发现任何雇员因为变革的倡议缩减他们被要求的职责，但是雇员们对这个变革的态度普遍不好，下列最有可能纠正该事项的是：（）

A.改写变革的需要并找出方法与雇员沟通价值观。
B.与高级管理层进行沟通，让雇员听取管理层意见。
C.加强管理层级之间的沟通。
D.更换新的项目、主题和变革推动者去完成这个进程。

单项选择题在内部审计项目组开会过程中，有成员发生了争执，并且一名组员指控另一名组员试图将个人利益凌驾于审计利益之上。审计经理面对这种情况应当采取的行动是：（）

A.会后与两名审计师谈话，解决冲突和不当行为。
B.停止开会，立即对两人的矛盾进行处理.
C.在会后对两名审计师均进行惩罚，将事件转移给审计委员会。
D.继续开会，在事后责备提出指控的审计师的不当行为。

单项选择题通过对计算机程序变动的控制，来保证：（）

A.只有经授权的程序员才能改动程序。
B.数据文件记录的完整准确。
C.没有不适当实施生产程序。
D.对数据文件进行未经授权的变动。