A.高管人员的引进与开发B.基层领导干部的引进与开发C.专业技术人员的引进与开发D.一般员工的引进与开发处于人……

单项选择题在我国内部控制标准体系中，具有统领作用的是（）。

A.《企业内部控制基本规范》
B.《企业内部控制应用指引》
C.《企业内部控制评价指引》
D.《企业内部控制审计指引》

单项选择题企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，这遵循了企业内部控制的（）。

A.重要性原则
B.适应性原则
C.全面性原则
D.制衡性原则

单项选择题风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是（）。

A.风险规避
B.风险降低
C.风险分担
D.风险承受

单项选择题下列关于企业欺诈表现的选项中，不属于员工欺诈具体行为迹象的是（）。

A.员工生活方式，如消费习惯、行为态度等，发生变化
B.存货短缺，凭证丢失
C.短期投资的收益低于市场水平
D.越来越多的顾客投诉

单项选择题企业风险管理框架的最高层次的目标是（）。

A.财务报告目标
B.合法合规目标
C.战略目标
D.经营目标

单项选择题企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据（）。

A.企业组织架构
B.内部控制对象
C.控制依据
D.控制进程和时序

单项选择题下列IT治理的说法不正确的是（）。

A.IT治理与业务活动的目标不一致
B.IT治理与风险管理有密切关系
C.IT治理与公司治理相融合
D.IT治理是公司治理的一部分

问答题针对发现的问题，提出一些改进措施。

判断题在内部控制建立与实施初期，企业应更多地采用重点评价或专项评价，以提高内部控制评价的效率和效果。

判断题内部控制的设计应覆盖所有关键业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。

判断题如果对一项缺陷应属于财务报告缺陷还是非财务报告缺陷难以区分，制定标准时应本着是否影响财务报告目标的原则来区分。

判断题企业内部控制缺陷认定一般可采用绝对金额法或者相对比例法确定重要性水平和一般水平，以此作为判断缺陷类型的临界值。

判断题对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。

判断题内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。

判断题内部控制缺陷一经认定为重大缺陷，内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。