A.《企业内部控制基本规范》B.《企业内部控制应用指引》C.《企业内部控制评价指引》D.《企业内部控制审计指引》
单项选择题企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整,这遵循了企业内部控制的()。
A.重要性原则B.适应性原则C.全面性原则D.制衡性原则
单项选择题风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是()。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受
单项选择题下列关于企业欺诈表现的选项中,不属于员工欺诈具体行为迹象的是()。
A.员工生活方式,如消费习惯、行为态度等,发生变化B.存货短缺,凭证丢失C.短期投资的收益低于市场水平D.越来越多的顾客投诉
单项选择题企业风险管理框架的最高层次的目标是()。
A.财务报告目标B.合法合规目标C.战略目标D.经营目标
单项选择题企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据()。
A.企业组织架构B.内部控制对象C.控制依据D.控制进程和时序
单项选择题下列IT治理的说法不正确的是()。
A.IT治理与业务活动的目标不一致B.IT治理与风险管理有密切关系C.IT治理与公司治理相融合D.IT治理是公司治理的一部分
多项选择题关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件,下列说法正确的是()。
A.查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作 B.关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定 C.企业在确定的内部控制缺陷的具体认定标准时,应当从定性和定量的角度综合考虑 D.只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报 E.内部控制却缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露
多项选择题《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》指出,集团性企业在对集团总部及下属企业的内部控制活动进行全面、客观评价的基础上,应重点关注()。
A.重要业务单位 B.重大决策 C.重大事项 D.重要人事任免 E.高风险业务
多项选择题考察内部控制运行的有效性包括()。
A.相关控制在评价期内是如何运行的 B.相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节 C.相关控制是否得到了持续一致的运行 D.实施控制的人员是否具备必要的权限和能力 E.相关控制是否与企业自身经营特点、业务模式以及风险管理要求向匹配
多项选择题出现()迹象之一则通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。
A.企业决策失误,导致并购不成功 B.董事、监事和高级管理人员舞弊 C.管理人员或技术人员纷纷流失 D.媒体负面新闻频现 E.企业更正已公布的财务报告