A.通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时,应当要求账户持有人提供纸质声明文件B.根据开户资料,对声明文件的合理性进行审核,主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾C.识别为非居民个人的,金融机构应当收集并记录报送所需信息D.新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求账户持有人提供有效声明文件
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称证明材料是指()。
A.账户持有人的境外身份证明B.由政府出具的税收居民身份证明C.由政府出具的含有个人姓名且通常用于身份识别的有效身份证明D.由政府出具的含有机构名称以及主要办公地址或者注册成立地址等信息的官方文件
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素,具体包括()。
A.账户持有人的境外身份证明、境外现居地址或者邮寄地址,包括邮政信箱B.账户持有人的境外电话号码,且没有我国境内电话号码C.存款账户以外的账户向境外账户定期转账的指令D.账户代理人或者授权签字人的境外地址、境外的转交地址或者留交地址,并且是唯一地址
多项选择题有关《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户加总余额,下列说法正确的是()。
A.账户加总余额仅指账户持有人在同一金融机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和B.金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中客户号、纳税人识别号等关键数据项能够识别的所有金融账户C.联名账户的每一个账户持有人,在加总余额时应当计算该联名账户的全部余额D.在确定是否为高净值账户时,客户经理知道或者应当知道在其供职的金融机构内几个账户直接或者间接由同一个人拥有或者控制的,应当对这些账户进行加总
多项选择题存量个人账户包括()。
A.截至2017年6月30日账户加总余额超过相当于一百万美元的账户B.截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元的账户C.截至2017年6月30日账户加总余额超过相当于一百万人民币的账户D.截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万人民币的账户
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人,下列属于控制人的是()。
A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人B.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人C.信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人D.拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人,公司控制人依次判定的规则是()。
A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人B.通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人C.公司的高级管理人员D.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人,主要包括()。
A.公司的控制人B.合伙企业的控制人C.信托的控制人D.基金的控制人
多项选择题现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指()。
A.任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构B.不存在前述个人或者机构的,则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构C.现金价值保险合同或者年金合同到期时,账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构D.金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户持有人是指()。
A.由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人B.由金融机构登记或者确认为账户所有者的机构C.为他人利益而持有账户的个人D.为他人利益而持有账户的机构
多项选择题下列机构中,不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民,是指()。
A.中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)B.政府机构、国际组织C.中央银行、金融机构D.在证券市场上市交易的公司及其关联机构
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指其他账户,是指符合以下条件之一的账户,这些条件有()。
A.投资机构的股权或者债权权益,包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权B.带有预存功能的信用卡C.具有现金价值的保险合同或者年金合同D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指托管账户,是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户,包括()。
A.证券经纪业务和期货经纪业务B.旅行支票业务C.代理客户开展贵金属、国债业务D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户,包括()。
A.存款账户B.结算账户C.托管账户D.其他账户
多项选择题集中代收付中心有下列情形之一的,中国人民银行南京分行可责令其退出小额支付系统。这些情形包括()。
A.存在重大风险隐患,影响支付系统安全运行B.阻碍或不配合中国人民银行南京分行查阅数据或现场检查C.将委托协议签订、集中代收付业务处理、风险控制等核心业务外包
多项选择题集中代收付中心有下列情形之一的,中国人民银行南京分行应约见其负责人谈话,要求其就有关问题作出说明或限期整改。这些情形包括()。
A.未按规定时间发起业务B.在未取得付款人或付款清算行(付款行)授权的情况下发起集中代收付业务C.接受委托人依托开立在江苏省外的银行结算账户办理集中代收付业务D.未经人民银行南京分行同意,擅自实施集中代收付中心与委托人新增、变更或终止合作关系