多项选择题

A.购进装修服务允许抵扣的进项税额为1000x60%=600（万元）B.甲公司发生的员工出差交通费用可以抵扣的……

案例分析题

甲公司为增值税般纳税人，主要从事房屋建筑工程施工业务。2020年6月有关经营情况如下：
①承建的T酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款2180万元，另取得奖励款21.8万元。
②承建的2015年Y住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款5150万元；支付含增值税分包款1030万元；支付其他费用并取得增值税普通发票注明税额30万元。Y住宅项目选择简易计税方法计税。
③支付建筑工程装修费，取得增值税专用发票注明税额1000万元，60%用于T酒店项目，40%用于Y住宅项目。
④公司经理张某国内出差，取得注明张某身份信息的铁路车票，票面金额为1200元；取得注明张某身份信息的航空运输电子客票行程单，票价1281元、燃油附加费100元；支付住宿费，取得增值税专用发票注明税额108元；支付餐饮费，取得增值税普通发票注明税额36元。
⑤转让2006年自建的办公用房一处，与受让方乙公司签订产权转移书据，取得含增值税价款525000元，选择适用简易计税方法计税；该办公用房已提折旧105000元。
已知：销售建筑服务增值税税率为9%，销售货物增值税税率为13%，销售有形动产租赁服务增值税税率为13%，销售不动产简易计税方法下增值税征收率为5%，铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额，航空旅客运输服务按照票价和燃油附加的9%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司当月准予抵扣增值税进项税额的下列说法中，正确的是（）

A.购进装修服务允许抵扣的进项税额为1000x60%=600（万元）
B.甲公司发生的员工出差交通费用可以抵扣的进项税额=1200/（1+9%）x9%+（1281+100）/（1+9%）x9%=-213.11（元）
C.购进的住宿服务的进项税额105元允许抵扣
D.购进餐饮服务的进项税额36元允许抵扣

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热门试题

单项选择题计算甲建筑公司当月Y住宅项目应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（2180+21.8）x9=198.162（万元）
B.（2180+21.8）/（1+9%）x9%=181.8（万元）
C.2180x9%=196.2（万元）
D.2180/（1+9%）x9%=180（万元）

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A.张某受伤是在下班之后，不应认定为工伤
B.张某受伤应认定为工伤
C.张某受伤住院期间的工资福利待遇，由甲公司按月支付
D.张某受伤住院期间的工资福利待遇保持不变

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A.1800
B.4000
C.1440
D.5000

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A.张某在工作中突发心脏病应视同工伤
B.张某在工作中突发心脏病不应认定为工伤
C.张某应享受停工留薪期待遇
D.张某可享受3个月的医疗期待遇

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A.当年支付员工工资10万元可以全额扣除
B.给员工缴纳的社会保险支出2万元可以全额扣除
C.给员工缴纳的社会保险支出2万元可以扣除工资薪金总额的5%
D.支付给张某的工资5万元可以全额扣除

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A.（320-1）x20%=63.8（万元）
B.320x （1-20%）x20%=51.2（万元）
C.（320-240）x20%=16（万元）
D.（320-240-1）x20%=15.8（万元）

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A.（110000-10000）x 20%=20000（元）
B.10000x 20%=22000（元）
C.110000/（1-20%）x 20%=27500（元）
D.（110000-10000）/（1-20%）x 20%=25000（元）

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A.2000x 70%=1400（万元）
B.（2000-1250）x 70%=525（万元）
C.2000x （1-70%）=600（万元）
D.1250x 70%=875（万元）

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A.113/（1+13%）x13%=13（万元）
B.113x （1+10%）/（1+13%）x13%=14.3（万元）
C.113x 13%=14.69（万元）
D.113x （1+10%）x13%=16.159（万元）