A.③④①②⑤B.③②④①⑤C.④①③②⑤D.④②①⑤③
单项选择题企业需对外购的和自产的产品验收后方能入库,此环节面临的主要风险是()。
A.存货预算编制不科学、采购计划不合理B.验收程序不规范、标准不明确C.存货仓储保管方法不适当,监管不严密D.存货报废处置责任不明确、审批不到位
单项选择题对于境外客户,为了防范销售风险,企业应当采取严格有效的信用结算方式,建立()。
A.信用保证制度B.应收账款坏账计提制度C.销售回款制度D.信用评估制度
单项选择题某企业成立了一支文艺队,按照沙因企业文化三个层次理论,这属于()。
A.文化的表象层次B.文化可表达的价值层次C.企业所秉持的基本假设层次D.企业文化的异化层次
单项选择题处于人力资源的引进与开发首要位置的是()。
A.高管人员的引进与开发B.基层领导干部的引进与开发C.专业技术人员的引进与开发D.一般员工的引进与开发
单项选择题在我国内部控制标准体系中,具有统领作用的是()。
A.《企业内部控制基本规范》B.《企业内部控制应用指引》C.《企业内部控制评价指引》D.《企业内部控制审计指引》
单项选择题企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整,这遵循了企业内部控制的()。
A.重要性原则B.适应性原则C.全面性原则D.制衡性原则
单项选择题风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是()。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受
单项选择题下列关于企业欺诈表现的选项中,不属于员工欺诈具体行为迹象的是()。
A.员工生活方式,如消费习惯、行为态度等,发生变化B.存货短缺,凭证丢失C.短期投资的收益低于市场水平D.越来越多的顾客投诉
单项选择题企业风险管理框架的最高层次的目标是()。
A.财务报告目标B.合法合规目标C.战略目标D.经营目标
单项选择题企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据()。
A.企业组织架构B.内部控制对象C.控制依据D.控制进程和时序
单项选择题下列IT治理的说法不正确的是()。
A.IT治理与业务活动的目标不一致B.IT治理与风险管理有密切关系C.IT治理与公司治理相融合D.IT治理是公司治理的一部分
问答题针对发现的问题,提出一些改进措施。
判断题在内部控制建立与实施初期,企业应更多地采用重点评价或专项评价,以提高内部控制评价的效率和效果。
判断题内部控制的设计应覆盖所有关键业务与环节,但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。
判断题如果对一项缺陷应属于财务报告缺陷还是非财务报告缺陷难以区分,制定标准时应本着是否影响财务报告目标的原则来区分。