2012年K公司为扩大生产规模,计划向银行申请长期借款500万元,利率12%;同时申请短期借款100万元,利率6%。银行为了了解K公司的情况,要求其提供反映公司2011年财务状况和经营成果的会计资料。2011年K公司实现营业收入1250万元,发生营业成本750万元,实现营业利润280万元、利润总额240万元、净利润195万元。另外,2011年K公司发生利息费用45万元、公益性捐赠支出50万元,接受投资者追加投资20万元。2011年12月31日K公司的资产负债表如下:
资产负债表 编制单位:K公司 2011年12月31日 单位:万元 |
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资产 | 期末数 | 年初数 | 负债与所有者权益 | 期末数 | 年初数 |
流动资产: | 流动负债: | ||||
货币资金 | 34 | 32 | 短期借款 | 70 | 70 |
交易性金融资产 | 23 | 25 | 应付账款 | 102 | 65 |
应收账款 | 132 | 80 | 应付职工薪酬 | 18 | 15 |
预付款项 | 36 | 32 | 应交税费 | 30 | 20 |
存货 | 216 | 142 | 流动负债合计 | 220 | 170 |
流动资产合计 | 441 | 311 | 非流动负债 | ||
长期借款 | 390 | 300 | |||
非流动资产 | 非流动负债合计 | 390 | 300 | ||
可供出售金融资产 | 82 | 85 | 负债合计 | 610 | 470 |
长期股权投资 | 126 | 122 | 所有者权益: | ||
固定资产 | 752 | 652 | 实收资本 | 320 | 300 |
无形资产 | 80 | 60 | 资本公积 | 221 | 203 |
非流动资产合计 | 1040 | 919 | 盈余公积 | 118 | 102 |
未分配利润 | 212 | 155 | |||
所有者权益合计 | 871 | 760 | |||
资产合计 | 1481 | 1230 | 负债与所有者权益总计 | 1481 | 1230 |