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多项选择题

A．个别访谈 B．实地查验 C．函证确认D．调查问卷内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法……

内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（）

A．个别访谈
B．实地查验
C．函证确认
D．调查问卷

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热门试题

多项选择题企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）

A．高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B．评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C．内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D．内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

多项选择题下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

A．把握市场机会的能力不强
B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

多项选择题企业内部控制评价报告的内容应当包括（）

A．高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B．内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C．内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D．内部控制有效性的结论

多项选择题企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）

A．授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B．成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C．根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D．委托中介机构实施内部控制评价

多项选择题下列各项中符合有效控制原则的有（）

A．为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
B．与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
C．企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
D．资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作