共用题干题

李某是甲个人独资企业（以下简称“甲企业”）业主，2019年相关情况如下：
（1）甲企业2019年会计利润2000000元；成本、费用中包括行政罚款30000元、合同违约金40000元和李某本人工资400000元。
（2）甲企业员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2800元、专项附加扣除1500元；另外，王某2019年2月在其他单位兼职，职得收入3500元。
（3）李某2019年5月转让一套住房，职得含增值税销售收入945000元，该套住房原值840000元，系李某2018年年底购入，本次转让过程中，发生合理费用5000元。
（4）李某2019年8月以个人名义购入境内A上市公司股票，11月出售，持有期间取得股息20000元，转让取得净收入50000元。
已知：李某当年没有综合所得，减除费用60000元，转让不动产增值税征收率为5%，利息、股息、红利所得及财产转让所得个人所得税税率为20%。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

关于李某5月转让住房应缴纳的个人所得税税额，下列计算列式中，正确的是（）。

单项选择题关于王某2019年综合所得的个人所得税税额，下列计算列式中，正确的是（）

A.（18000X12-60000-2800X12-1500X12）X10%-2520
B.[18000X12+3500X （1-20%）-60000-2800X12-1500X12]X 10%-2520
C.[18000X12+（3500-800）-60000-2800X12-1500X12]X10%-2520
D.[18000XI2+3500X （1-20%）-2800X12-1500X12]X 20%-16920

多项选择题计算李某2019年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的是（）

A.行政罚款30000元
B.合同违约金40000元
C.李某本人工资400000元
D.员工王某每月工资18000元

多项选择题张某的下列所得中，不缴纳个人所得税的为（）。

A.国债利息5330元
B.储蓄存款利息3500元
C.为Y公司提供担保获得收入300元
D.参加Y公司年会获赠价值2000元的手机

单项选择题计算张某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是 （）。

A.[10000X12+19200X （1-20%）-60000-1800X 12-1000X12]X 10%-2520=1656（元）
B.[10000X12+19200X （1-20%）-60000-1800X12-1000X 12X2]X3%=892.8（元）
C.（10000X12+19200）X 10%-2520=11400（元）
D.（10000X12+19200-60000）X10%-2520=5400（元）

单项选择题计算张某一次性劳务报酬应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是 （）。

A.19200÷（1+20%）X 20%=3200（元）
B.19200÷（1-20%）X 20%=4800（元）
C.19200X （1-20%）X 20%=3072（元）
D.19200X20%=3840（元）

单项选择题计算张某2019年度经营所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.1000000X70%X35%-65500=l79500（元）
B.（1000000-600000-60000-1000X12X2）X70%X 20%-10500=33740（元）
C.（1000000-600000）X70%X20%-10500=45500（元）
D.（1000000-600000-60000-1800X 12-1000X 12）X70%X 20%-10500=32396（元）

多项选择题张某的下列所得中，不缴纳个人所得税的是 （）。

A.获赠价值278元的一台饮水机
B.体育彩票一次中奖收入200元
C.购买手机获得的折扣399元
D.领取原提存的住房公积金1900元

单项选择题计算张某当月出租住房租金收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（2200-88-800）X 10%=131.2（元）
B.2200X10%=220（元）
C.（2200-800）XI0%=140（元）
D.（2200-88）X10%=211.2（元）

单项选择题计算张某当月一次性劳务报酬收入应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（2000-800）÷（l-20%）X20%=300（元）
B.（2000-800）X20%=240（元）
C.2000X20%=400（元）
D.2000÷（l-20%）X20%=500（元）

单项选择题计算张某当月工资、薪金所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（29000+15000+3000-5000X 3-2600X 3-1000X 3-2000X 3）X 3%-234=222（元）
B.（29000+15000+3000-5000X 3-2600X3）X3%-234=492（元）
C.（29000+15000-5000X3-2600X 3-1000X3-2000X3）X3%-234=132（元）
D.（29000+15000-5000X 3-1000X 3-2000X 3）X 3%-234=366（元）