A.采购订单表格是否预先编号并保存良好 B.采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购 C.经过授权的供货商是否进行竞标 D.最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内
单项选择题审计师计划对报告循环开展合规性审计。审计师特别关心可能会被竞争对手利用的季报上的敏感数据的控制情况。敏感财务数据的发布应当由下列（）项来确定。
A.财务部副总经理 B.已定的公司政策 C.审计委员会 D.数据安全保卫人员
单项选择题在对无法解释的存货减少进行测试时，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试存在薄弱环节，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列（）凭单可以提供关于存货增加的证据。
A.采购订单 B.采购申请 C.供应商的发票 D.供应商的对账单
单项选择题以下哪一项不是面谈与函询相比较具有的优点？（）
A.回答率显著提高。 B.面谈者可以增强面谈对象对问题的理解。 C.函询调查表的设计者可以采用不同的问题类型。 D.由于避免了邮费而降低成本。
单项选择题某制造业公司使用危险材料进行生产，对这些危险材料的审计可以包括（）。 Ⅰ.建议将环境管理系统作为政策和程序的组成部分。 Ⅱ.通过追踪这些原料的记录来核实这些危险材料从有到无的存在情况。 Ⅲ.聘请咨询顾问来避免公司因环境审计查出非法事件所受到的牵连。 Ⅳ.评价为环境责任应计账户提供的成本
A.只有Ⅱ B.只有Ⅰ和Ⅱ C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ D.Ⅲ和Ⅳ
单项选择题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
A.将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查 B.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷 C.如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为 D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
单项选择题订单发出到产品或服务交付的这段时间被称为（）。
A.订单周期时间 B.客户响应时间 C.订单处理时间 D.检验时间
单项选择题下列（）是内部审计主管规划员工要求的信息来源。
A.同执行管理层和审计委员会讨论审计需求 B.审核审计人员教育和培训记录 C.审核同行业类似规模公司的审计人员规模和构成情况 D.同现有的审计人员面谈
单项选择题在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些审计发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计官应评价并选择以下哪个的备选方案？（）
A.将管理层的决定告之管制机构 B.开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形 C.开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施 D.如果剩余风险过大，与管理高层或董事会讨论这个事件
单项选择题利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易来测试对正常工作时间和加班时间的计算过程。控制得到充分执行的证据存在，如果：（）
A.没有进行其他测试。 B.测试数据的结果与预期结论相比较。 C.查询例外情况确定执行的控制逻辑。 D.给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立。
单项选择题能够实现内部审计业务目标信息的定义，是信息可以：（）
A.为业务结论提供合理的依据 B.为业务结论提供了绝对的依据 C.是有用的和令人信服的。 D.是有用的和可靠的
