A.财务部副总经理 B.已定的公司政策 C.审计委员会 D.数据安全保卫人员
单项选择题在对无法解释的存货减少进行测试时，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试存在薄弱环节，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列（）凭单可以提供关于存货增加的证据。
A.采购订单 B.采购申请 C.供应商的发票 D.供应商的对账单
单项选择题以下哪一项不是面谈与函询相比较具有的优点？（）
A.回答率显著提高。 B.面谈者可以增强面谈对象对问题的理解。 C.函询调查表的设计者可以采用不同的问题类型。 D.由于避免了邮费而降低成本。
单项选择题某制造业公司使用危险材料进行生产，对这些危险材料的审计可以包括（）。 Ⅰ.建议将环境管理系统作为政策和程序的组成部分。 Ⅱ.通过追踪这些原料的记录来核实这些危险材料从有到无的存在情况。 Ⅲ.聘请咨询顾问来避免公司因环境审计查出非法事件所受到的牵连。 Ⅳ.评价为环境责任应计账户提供的成本
A.只有Ⅱ B.只有Ⅰ和Ⅱ C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ D.Ⅲ和Ⅳ
单项选择题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
A.将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查 B.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷 C.如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为 D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
单项选择题订单发出到产品或服务交付的这段时间被称为（）。
A.订单周期时间 B.客户响应时间 C.订单处理时间 D.检验时间
单项选择题下列（）是内部审计主管规划员工要求的信息来源。
A.同执行管理层和审计委员会讨论审计需求 B.审核审计人员教育和培训记录 C.审核同行业类似规模公司的审计人员规模和构成情况 D.同现有的审计人员面谈
单项选择题在审核了业务报告的结果后，管理高层决定对某些审计发现承担不采取纠正措施的风险。首席审计官应评价并选择以下哪个的备选方案？（）
A.将管理层的决定告之管制机构 B.开展另外的业务程序，进一步确认违反政策的情形 C.开展后续追踪业务，确定是否采取纠正措施 D.如果剩余风险过大，与管理高层或董事会讨论这个事件
单项选择题利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易来测试对正常工作时间和加班时间的计算过程。控制得到充分执行的证据存在，如果：（）
A.没有进行其他测试。 B.测试数据的结果与预期结论相比较。 C.查询例外情况确定执行的控制逻辑。 D.给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立。
单项选择题能够实现内部审计业务目标信息的定义，是信息可以：（）
A.为业务结论提供合理的依据 B.为业务结论提供了绝对的依据 C.是有用的和令人信服的。 D.是有用的和可靠的
单项选择题为获得有关犯罪活动的信息，在与职员面谈时，以下哪项技术是内部审计师应该避免的？（）
A.为保密，只有该内部审计师与该职员两人进行面谈。 B.除了要澄清事实以外，内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。 C.面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。 D.面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。
单项选择题在评价不同类型审计证据的可靠性时，下列哪个结论是不正确的？（）
A.重新计算，尽管有效，但由于其使用范围有限，用途是受到限制的。 B.文件数据的可靠性与产生文件的控制系统的有效性无关。 C.内部生成的文件数据被认为不如外部生成的文件数据可靠。 D.函证的可靠性直接随接受函证单位的独立性而变化
单项选择题在对限制进入工作场地的控制进行实地调查测试时，两名职工靠近审计师并陈述某工序所用的化学品引起其头痛和其他症状。审计师应该：（）
单项选择题废旧材料或废料要记入预定的项目号，这些材料要被分开，放到特定的箱中，最终运送到公开拍卖处出售。为了减少此过程有关的风险，公司将采用下列（）项程序。 Ⅰ.要求对宣布的废料或废旧材料进行管理审批。 Ⅱ.在拍卖之前允许员工购买废料或废旧材料。 Ⅲ，限制废料或废旧材料销售给事先批准的买家。 Ⅳ.明确向拍卖行支付的固定费用，而不是提成佣金。
A.Ⅱ和Ⅲ B.只有Ⅰ C.Ⅱ和Ⅳ D.Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ
单项选择题为了测试某一建设项目的成本超支是否是由于承包者没有考虑到与变更订货合同相关的成本，最恰当的审计程序是：（） Ⅰ.证实承包商没有对变更订货合同多记成本，成本仍按原来的合同支付。 Ⅱ.确定是否承包商已经对原来的合同开出账单，而该合同已经由于订货的变更而作废。 Ⅲ.证明订货变更已经过管理当局的恰当批准。
A.只有Ⅰ和Ⅲ B.只有Ⅰ C.只有Ⅲ D.只有Ⅰ和Ⅱ
单项选择题在复核审计工作底稿时，审计主管的首要目标是要确定（）。
A.每份工作表要用描述性标题恰当地识别 B.工作底稿被恰当地引用并按逻辑分组 C.有关工作底稿编制及技术要坚持标准的审计部门程序 D.工作底稿充分地支持审计发现、结论和报告
