公司的某一运营部门被发现在检查和核实已接受货品的质量方面程序不全，为评价这一控制缺陷的重要性，审计是应该复核该部门的：（）

单项选择题计算机程序变动控制过程是保证：（）

A.只有经授权的程序员才能改动程序。
B.数据文件的备份在线保存。
C.没有不适当实施生产程序。
D.不对数据文件进行未经授权的变动。

单项选择题某大型公司的内部审计部门为来年制定了工作计划和预算。工作计划限制在以下类别当中：所有审计任务的优先次序名单、人员、详细的费用预算，以及每次审计的开始日期。下列（）最能描述该工作计划的主要缺陷。

A.没有考虑管理层对专门项目的要求
B.忽视了实现工作收益的有关机会
C.没有提到衡量标准以及目标完工日期
D.忽视了开展工作所要求的知识、技能和方法

单项选择题一名审计师的抽样目标是为了获得一个样本中至少包含一次临界例外事件的可以衡量的保证，他应当使用的抽样方法是（）。

A.随机抽样
B.发现抽样
C.概率比例大小抽样
D.变量抽样

单项选择题以下哪类下属员工业绩评价方法被认为违背有效的人力资源管理原则？（）

A.由于评价者对员工的影响不同，评价结果差异很大
B.应当开展年度的或者次数更多的业绩评价，从而提供有关员工能力的信息反馈
C.新员工开始工作后不久就应当进行第一次业绩评价，以有效指导新员工的工作
D.鉴于有许多业绩优异的员工，所以最好采取标准的业绩评价

单项选择题以下哪项对内部审计师在审计业务中所表达的意见作出了最佳界定：（）

A.重要审计发现的总结
B.内部审计师对所审核情形的专业判断
C.在审计报告中包含的结论
D.为纠正措施提出的建议

单项选择题公司的自动输入订购系统采取了新的授信政策来控制应收账款的回收。如果新的销售订单将导致该顾客的应收账款余额超过之前12个月内任何2个月的平均销售额，那么这一政策将阻止这一销售订单的形成。并且部门销售经理积累了许多表明销售下降和订单处理延迟的案例。部门销售经理声称，这些案例是新的授信政策限制带来的直接后果。部门销售经理的数据和信息为以下（）项提供了证据。

A.新的授信政策的反馈控制数据
B.无关信息
C.新的授信政策未实现公司控制应收账款回收的目标
D.新的授信政策构成对影响顾客商誉的统计的有效结论

单项选择题一家制造业公司购买了许多类型和规格的钢制品用于生产。内部审计师最有可能利用计算机模拟来评价公司钢制品采购职能的下列（）。

A.针对钢制品采购所采用的技术说明书
B.仓库职能运行的经济性
C.不同采购政策在存货和脱销费用投资上的影响
D.用于确定经济订货数量的计算机程序的质量

单项选择题有证明力的审计证据应当定义为：（）

A.该证据没有错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察人、资产和事件而取得的。
C.该证据是对其他审计证据的补充，并且强化或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实，从这些事实还可推理出其他事实。

单项选择题下列（）项技术可以用于估计抽样计划的标准差。

A.差异估计
B.试点样本
C.回归
D.发现抽样

单项选择题以下哪项审计的要素不总是需要的？（）

A.对业务目标的表述
B.确认所审核活动的陈述
C.有关的事实陈述
D.对所审核活动的观察和建议的影响的评价