金融机构因违规被国家税务总局责令限期改正的情形有（）。

多项选择题金融机构应当建立实施监控机制，按年度评估《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行情况，及时发现问题、进行整改，并于次年6月30日前向（）书面报告。

A.中国人民银行
B.国家外汇管理局
C.国家税务总局
D.相关行业监督管理部门

多项选择题对于存量账户，金融机构现有客户资料中没有（）信息的，无需报送非居民账户信息。

A.居民国（地区）纳税人识别号
B.现居地址
C.出生日期
D.出生地

多项选择题金融机构应当汇总报送境内分支机构的非居民账户信息，这些信息包括（）。

A.个人账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号、出生地、出生日期
B.机构账户持有人的名称、地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号
C.机构账户持有人是有非居民控制人的消极非金融机构的，还应当报送非居民控制人的姓名、现居地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号、出生地、出生日期
D.账号或者类似信息

多项选择题下列账户无需开展尽职调查的有（）。

A.上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户
B.政策性银行为执行政府决定开立的账户
C.保险公司之间的补偿再保险合同
D.由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户以及由军人（武装警察）持军人（武装警察）身份证件开立的账户

多项选择题金融机构无需开展尽职调查，同时符合有关条件的存款账户，所指的条件有（）。

A.因信用卡超额还款或者其他还款而形成，且超额款项不会立即返还账户持有人
B.禁止账户持有人超额还款五万美元以上
C.账户持有人超额还款五万美元以上的款项应当在三十日内返还账户持有人
D.账户持有人超额还款五万美元以上的款项应当在六十日内返还账户持有人

多项选择题金融机构无需开展尽职调查，同时符合有关条件的定期人寿保险合同，所指的条件有（）。

A.在合同存续期内或者在被保险人年满九十岁之前（以较短者为准），至少按年度支付保费，且保费不随时间递减
B.在不终止合同的情况下，任何人均无法获取保险价值
C.合同解除或者终止时，应付金额（不包括死亡抚恤金）在扣除合同存续期间相关支出后，不得超过为该合同累计支付的保费总额
D.合同不得通过有价方式转让

多项选择题金融机构无需开展尽职调查，同时符合有关条件的社会保障类账户，所指的条件有（）。

A.受政府监管
B.享受税收优惠
C.取款应当与账户设立的目的相关，包括医疗等
D.每年缴款不超过五万美元

多项选择题金融机构无需开展尽职调查，同时符合有关条件的退休金账户，所指的条件有（）。

A.受政府监管
B.享受税收优惠，向税务机关申报账户相关信息
C.达到规定的退休年龄等条件时才可取款
D.每年缴款不超过五万美元，或者终身缴款不超过一百万美元

多项选择题金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化（）根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。

A.之日起六十日内
B.之日起九十日内
C.本年度6月30日前
D.本年度12月31日前

多项选择题金融机构对新开机构账户开展尽职调查主要包括（）。

A.机构开立账户时，金融机构应当获取由该机构授权人签署的声明文件，识别账户持有人是否为非居民企业和消极非金融机构
B.金融机构应当根据开户资料（包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料）或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾
C.识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息
D.识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息