A.内部审计部门应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任 B.董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任 C.业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任 D.高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任
单项选择题()是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。
A.内部控制评价 B.内部过程评价 C.内部结果评价 D.内部控制体系
多项选择题商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括()。
A.过程和风险是否已被充分识别 B.过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持 C.控制措施是否有效 D.控制措施是否适宜
单项选择题商业银行内部控制评价的()原则是指评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。
A.及时性 B.统一性 C.独立性 D.公正性
多项选择题商业银行应建立以()为主体的公司治理组织架构,保证各机构规范运作,分权制衡。
A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.高级管理层
多项选择题下列选项中,负责培育良好的内部控制文化,提高员工的风险意识和职业道德素质,建立通畅的内外部信息沟通渠道,确保及时获取与内部控制有关的人力、物力、财力、信息以及技术等资源的是()。
A.监事会 B.董事会 C.高级管理层 D.股东