A.应该接受折扣,因为借款成本大于折扣成本B.不应接受折扣,因为折扣成本小于借款成本C.应该接受折扣,因为借款成本小于折扣成本D.无所谓,因为借款成本等于折扣成本
单项选择题NAGE公司的财资管理部门建议使用无追索权的保理进行融资。但也有一些企业管理人员会反对使用无追索权的保理。以下各项中,最为合理的反对理由是()。
A.该企业仍需要承担相关的坏账损失B.使用保理会影响该企业的盈利水平C.使用保理无法改善该企业的现金流状况D.使用保理会缩短应付账款周转天数
单项选择题过去3年,ABC公司业务扩张到多个国家,银行关系数量也显著增长。由于各家银行汇款业务申报单的文字与格式各不相同,给ABC公司的集中式财资管理架构的运行带来了很多的不便。为了提高汇款业务效率,并尽可能降低成本,该公司应该采用()。
A.全球银行金融电讯协会(SWIFT)系统B.小额转账系统C.清算所同业支付系统(CHIPS)D.银行工作站
单项选择题MEGP公司上月末的营运资本净额为–100万美元,流动比率为0.90,速动比率为0.50。如果该公司当月采购了200万美元的原材料,货物与发票均已收到,并已在当月收货,计入库存;货款付款期为60天,款项尚未支付,在到期付款前计入应付账款。如果没有其他业务,与上月末相比,该公司本月末财务指标的变化是()。
A.营运资本净额不变,流动比率上升B.营运资本净额不变,流动比率下降C.营运资本净额增加,速动比率上升D.营运资本净额减少,速动比率下降
单项选择题支票存入银行对已经收到的支票按照付款银行进行分类之后,将付款银行相同的支票打包后形成现金运送单,然后运送到付款银行的过程,属于()。
A.支付指令生成B.清算过程C.结算完成D.最终支付
单项选择题以下关于时间序列预测法的描述中正确的是()。
A.更擅长于做短期的预测B.可以形成完整的预测财务报表C.可以发现某一变量变化可能对另一变量的影响程度D.可以通过其中的季节性模式,发现现金流的季节性规律
单项选择题对于中国的企业进行异地支付时可使用的支付方式,以下描述正确的是()。
A.可以使用银行本票B.国内信用证是最常用的异地支付工具C.可以开具付款期为9个月后的纸质商业汇票D.可以开具付款期为10个月的电子商业汇票
单项选择题以下收付款管理产品的描述中正确的是()。
A.重复型电汇可以减少支付欺诈事件的发生B.零余额账户与主账户之间采用实时结算方式C.匹配支付可以让财资部门尽早计算每天的现金头寸D.控制支付的一大功能是防范支付欺诈
单项选择题EMGL公司的财资经理在分析后认为该公司今年的应收账款回收能力好于去年。以下各种情形中,最能印证其判断的是()。
A.应收账款周转天数小于赊销天数B.应收账款周转率有所降低C.现金周期有所延长D.平均逾期天数有所降低
单项选择题MEGF公司的流动比率为0.95,高于行业平均水平,而有形净值债务比率为0.5,低于行业平均水平。根据这些信息,以下判断中最有依据的是()。
A.该公司使用的是保守型融资策略B.该公司财务杠杆高于行业平均水平C.该公司的现金周期低于行业平均水平D.该公司的营运资本净额为负数
单项选择题如果采购方的信用水平高于供应商,则以下关于供应链融资的描述中正确的是()。
A.供应链融资是帮助采购方获得银行贷款B.供应链融资通常由供应商安排银行贷款C.供应链融资可以降低供应商的银行借款利率D.供应链融资会增加采购方的现金周期