MEGP公司上月末的营运资本净额为–100万美元，流动比率为0.90，速动比率为0.50。如果该公司当月采购了200万美元的原材料，货物与发票均已收到，并已在当月收货，计入库存；货款付款期为60天，款项尚未支付，在到期付款前计入应付账款。如果没有其他业务，与上月末相比，该公司本月末财务指标的变化是（）。

单项选择题支票存入银行对已经收到的支票按照付款银行进行分类之后，将付款银行相同的支票打包后形成现金运送单，然后运送到付款银行的过程，属于（）。

A.支付指令生成
B.清算过程
C.结算完成
D.最终支付

单项选择题以下关于时间序列预测法的描述中正确的是（）。

A.更擅长于做短期的预测
B.可以形成完整的预测财务报表
C.可以发现某一变量变化可能对另一变量的影响程度
D.可以通过其中的季节性模式，发现现金流的季节性规律

单项选择题对于中国的企业进行异地支付时可使用的支付方式，以下描述正确的是（）。

A.可以使用银行本票
B.国内信用证是最常用的异地支付工具
C.可以开具付款期为9个月后的纸质商业汇票
D.可以开具付款期为10个月的电子商业汇票

单项选择题以下收付款管理产品的描述中正确的是（）。

A.重复型电汇可以减少支付欺诈事件的发生
B.零余额账户与主账户之间采用实时结算方式
C.匹配支付可以让财资部门尽早计算每天的现金头寸
D.控制支付的一大功能是防范支付欺诈

单项选择题EMGL公司的财资经理在分析后认为该公司今年的应收账款回收能力好于去年。以下各种情形中，最能印证其判断的是（）。

A.应收账款周转天数小于赊销天数
B.应收账款周转率有所降低
C.现金周期有所延长
D.平均逾期天数有所降低