共用题干题

中国公民王某是国内甲公司工程师，2020年全年有关收支情况如下：
（1）每月工资、薪金收入10000元，公司代扣代缴社会保险费共840元、住房公积金960元。
（2）到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。
（3）出版技术专著取得稿酬收入15000元，发生材料费支出4000元。
（4）取得企业债券利息3000元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。
已知：王某正在偿还首套住房贷款及利息；王某为独生女，其独生子正在就读大学3年级；王某父母均已年过60周岁。王某夫妻约定由王某扣除住房贷款利息和子女教育支出。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

王某的下列收入中，免予征收个人所得税的是（）。

单项选择题关于王某稿酬收入在计算当年综合所得应纳税所得额时的收入额，下列计算列式中，正确的是（）。

A.15000X （1-20%）
B.15000X （1-20%）X70%
C.（15000-4000）X （1-20%）
D.（15000-4000）X （1-20%）X70%

单项选择题关于王某技术培训收入在计算当年综合所得应纳税所得额时的收入额，下列计算列式中，正确的是（）。

A.3800X （1-20%）
B.3800-800
C.3800X （1-20%）X70%
D.（3800-800）X70%

单项选择题在计算王某2020年综合所得应纳税所得额时，专项扣除合计额为（）。

A.（840+960）X12
B.60000+（840+960）X12
C.60000+（840+960）X12+12000
D.60000+（840+960）X12+12000+12000+24000

单项选择题计算李某9月份课酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.4000X20%=800（元）
B.（4000-800）X20%=640（元）
C.（4000-100-800）X 20%=620（元）
D.（4000-100）X20%=780（元）

单项选择题计算李某3月份稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（3000-800）X70%X20%=308（元）
B.3000X20%=600（元）
C.（3000-800）X20%=440（元）
D.3000X 70%X 20%=420（元）

多项选择题李某取得的下列收入中，应并入居民个人综合所得计缴个人所得税的是（）

A.转让小轿车收入5000元
B.稿酬收入3000元
C.每月工资收入16000元
D.课酬收入4000元

单项选择题计算李某10月份工资应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（16000X10-5000X10-2700X10-1000X10-1000X10）X10%-2520=3780（元）
B.（16000X 10-5000X 10-1000X 2X 10-1000X 10-2000X 10）×10%-2520-1350=2130（元）
C.（16000X10-5000X10-2700X10-1000X10-2000X10）X 10%-2520=2780（元）
D.（16000X 10-5000X 10-2700X 10-1000X 10-1000X 10-2000X 10）X 10%-2520-1350=430（元）

多项选择题陈某取得的下列收入中，不缴纳个人所得税的是（）。

A.境内丙上市公司股息6000元
B.继承价值1600000元的房产
C.获赠价值180元的豆浆机
D.国债利息4000元

单项选择题计算陈某2019年职得全年一次性奖金应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（51000÷12X10%-210）X 12=2580（元）
B.51000÷12X10%-210=215（元）
C.51000X30%-4410=10890（元）
D.51000X10%-210=4890（元）

单项选择题计算陈某2019年度综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.[150000+3000X （1-20%）-60000-12X 1000X 2]X 10%-2520=4320（元）
B.[150000+（3000-800）-60000-12X 1000]X 10%-2520=5500（元）
C.[150000+（3000-800）-60000-33750-12X 1000]X 10%-2520=2125（元）
D.[150000+3000X （1-20%）-60000-33750-12X 1000X 50%]X 10%-2520=2745（元）