共用题干题

中国公民李某为甲公司销售主管，有两个孩子，女儿读小学1年级，儿子2018年出生；李某为独生子，父母已年满60周岁。2019年1〜10月李某的有关收支情况如下：
（1）每月取得工资16000元；每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2700元；每月偿还享受首套住房贷款利率的住房贷款本息5500元。1〜9月工资累计已预扣预缴个人所得税税额1350元。
（2）2月转让小轿车取得收入5000元。
（3）3月发表文章取得稿酬3000元。
（4）9月为Y培训机构授课取得课酬4000元，发生交通费100元。
已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月；子女教育专项附加扣除标准为1000元/月；住房贷款利息专项附加扣除标准为1000元/月：赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月：相关专项附加扣除由李某按扣除标准的100%扣除。劳务报酬所得、稿酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算，稿酬所得的收入额减按70%计算。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算李某3月份稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）

多项选择题李某取得的下列收入中，应并入居民个人综合所得计缴个人所得税的是（）

A.转让小轿车收入5000元
B.稿酬收入3000元
C.每月工资收入16000元
D.课酬收入4000元

单项选择题计算李某10月份工资应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（16000X10-5000X10-2700X10-1000X10-1000X10）X10%-2520=3780（元）
B.（16000X 10-5000X 10-1000X 2X 10-1000X 10-2000X 10）×10%-2520-1350=2130（元）
C.（16000X10-5000X10-2700X10-1000X10-2000X10）X 10%-2520=2780（元）
D.（16000X 10-5000X 10-2700X 10-1000X 10-1000X 10-2000X 10）X 10%-2520-1350=430（元）

多项选择题陈某取得的下列收入中，不缴纳个人所得税的是（）。

A.境内丙上市公司股息6000元
B.继承价值1600000元的房产
C.获赠价值180元的豆浆机
D.国债利息4000元

单项选择题计算陈某2019年职得全年一次性奖金应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（51000÷12X10%-210）X 12=2580（元）
B.51000÷12X10%-210=215（元）
C.51000X30%-4410=10890（元）
D.51000X10%-210=4890（元）

单项选择题计算陈某2019年度综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.[150000+3000X （1-20%）-60000-12X 1000X 2]X 10%-2520=4320（元）
B.[150000+（3000-800）-60000-12X 1000]X 10%-2520=5500（元）
C.[150000+（3000-800）-60000-33750-12X 1000]X 10%-2520=2125（元）
D.[150000+3000X （1-20%）-60000-33750-12X 1000X 50%]X 10%-2520=2745（元）

单项选择题计算陈某提供法律咨询服务应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.（3000-800）X （l-20%）X 20%=352（元）
B.（3000-800）X20%=440（元）
C.3000÷（l-20%）X20%=750（元）
D.3000X （l-20%）X20%=480（元）

单项选择题在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出的选项中，正确的是（）。

A.80+9+2
B.80+9
C.80+2
D.80

多项选择题下列各项中，在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.发生的合理会议费30万元
B.向保险公司缴纳的保险费5万元
C.计提的坏账准备金15万元
D.非广告性质的赞助支出20万元

单项选择题在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息支出的下列计算列式中，正确的是（）。

A.250X6%÷12X6=7.5（万元）
B.250X6%÷12X6+50X10%÷12X6=10（万元）
C.250X10%÷12X6+50X10%÷12X6=15（万元）
D.250X6%÷12X6+50X6%÷12X6=9（万元）

多项选择题下列选项中，应计入企业所得税收入总额的是（）。

A.收到乙公司的投资款2000万元
B.手机销售收入8000万元
C.提供专利权的使用权取得收入100万元
D.确实无法偿付的应付款项6万元