内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。

单项选择题内部控制缺陷可能是设计缺陷，也可能是（）

A.管理缺陷
B.技术缺陷
C.运行缺陷
D.控制缺陷

单项选择题内部审计人员在实施内部控制审计现场审查之前，可以要求被审计单位提交的是最近一次的内部控制（）

A.自我评估报告
B.评价报告
C.质量评估报告
D.审计报告

单项选择题内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。

A.上年度审计报告
B.审计计划
C.风险评估
D.控制测试

单项选择题不属于内部环境要素审计的内容是（）

A.组织文化
B.社会责任
C.反舞弊机制
D.人力资源

单项选择题下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）

A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响。
B.管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上。
C.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。
D.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证。

单项选择题内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行的情况，真实、客观地揭示经营管理的（）

A.真实情况
B.风险状况
C.缺陷
D.潜在风险

单项选择题建立、健全内部控制并使之有效运行的责任主体是（）

A.董事会及管理层
B.审计委员会及内部审计机构
C.监事会
D.内部审计机构

单项选择题内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。

A.合理性
B.真实性
C.可靠性
D.有效性

单项选择题下列关于分析程序的表述，不正确的是（）

A.分析程序适用于审计计划、审计实施以及审计报告各个阶段的工作。
B.内部审计人员在确定对分析程序结果的依赖程度时，需要考虑被审计单位的性质及其业务活动的复杂程度。
C.执行分析程序的主要方法包括比较分析、比率分析、趋势分析、回归分析等，内部审计人员可以单独或综合使用。
D.在执行分析程序的过程中，不必考虑分析程序执行人员的专业素质。

单项选择题内部审计人员执行分析程序了解被审计事项的基本情况，确定审计重点，这一执行分析程序的阶段是（）

A.审计计划阶段
B.审计实施阶段
C.审计报告阶段
D.后续跟踪阶段