《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，金融机构应当遵循（）的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称金融机构指：（）

A.存款机构
B.托管机构
C.投资机构
D.特定的保险机构及其分支机构

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，账户持有人无需开展尽职调查的有：（）

A.中国境内事业单位
B.中国境内政府机构
C.境外国际组织
D.中国境内的警察
E.中国境内的现役军人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构：（）

A.上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费（由贸易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外）以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构
B.上一公历年度末拥有的可以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构，可依据经审计的财务报表进行确认
C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
D.上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费（由贸易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外）以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的金融机构
E.上一公历年度末拥有的可以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的金融机构，可依据经审计的财务报表进行确认

多项选择题在进行非居民金融账户涉税尽职调查过程中，个人账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括：（）

A.声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符的
B.声明仅为中国税收居民，但账户持有人提供的国籍为外国，或者证件类型、现居住地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区的
C.声明为非居民，但账户持有人提供的国籍、证件类型、现居住地址等所属国家（地区）与其声明的税收居民国（地区）不一致的
D.其他存在明显矛盾情形的

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，对发现存在非居民标识的存量个人账户，无法确认其税收居民身份的，应当要求账户持有人提供声明文件。声明为中国税收居民个人的，金融机构应当要求其提供相应证明材料，其中证明材料包括（）

A.税务部门向个人出具的《中国税收居民身份证明》
B.中华人民共和国居民身份证
C.外国人永久居留身份证
D.个人在中国境内居住满一年的证明材料，如护照记载的出入境记录等
E.其他有效证明材料