案例分析题

2020年5月，周某大学毕业后初次参加工作即与甲企业签订了为期2年的劳动合同，该企业依法为其办理了各类社会保险。
8月初的一个周末，在与朋友外出郊游时，周某不慎摔伤，经过三个月治疗后基本康复，但右手指关节神经受损后严重影响了其手指的灵活性，使其无法再从事原来的精密仪器操作，也不能从事甲企业另行安排的其他工作，于是，甲企业与周某解除了劳动合同。
2020年11月15日，周某持解除劳动关系证明书在市社会保险中心办理了失业登记。

关于周某和甲企业约定试用期的说法中，正确的是（）。

单项选择题该企业当年应补缴的企业所得税为（）万元。

A.6．1
B.31．7
C.1．7
D.7．28

多项选择题在计算该企业2020年度企业所得税应纳税所得额时，下列收支中，需要纳税调增的是（）。

A.已累计预缴企业所得税25万元
B.直接向某足球队进行赞助15万元
C.支付经营过程中发生的诉讼费2．3万元
D.支付企业所属车队因违反交通法规的罚款0．8万元

单项选择题在计算该企业2020年度企业所得税应纳税所得额时，研究开发费用应纳税调减的金额是（）万元。

A.20
B.15
C.5
D.35

单项选择题在计算该企业2020年度企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出应纳税调增的金额是（）万元。

A.18
B.6
C.3．6
D.0

多项选择题下列关于基本存款账户和一般存款账户的表述中，不正确的有（）。

A.一个单位只能开立一个基本存款账户
B.单位设立的非独立核算的附属机构不得开立基本存款账户
C.一般存款账户可以办理现金支取业务
D.开立一般存款账户须经中国人民银行核准

多项选择题根据消费税法律制度的规定，纳税人自产应税消费品的下列用途中，应以同类消费品最高销售价格作为计税依据的有（）。

A.用于投资入股
B.用于抵偿债务
C.用于换取生产资料
D.用于换取消费资料

多项选择题2019年4月，甲公司成立，刘某为法定代表人，赵某为会计机构负责人。2020年1月，会计人员徐某因病住院，甲公司安排会计人员王某接替徐某工作。徐某委托会计人员张某代办交接手续关于王某接替徐某工作的下列表述中，正确的是（）。

A.王某接替徐某工作后应另立新账
B.双方交接工作应由赵某负责监交
C.徐某委托张某代办交接手续须经刘某批准
D.徐某应当对移交的会计资料真实性和合法性承担法律责任

多项选择题20×9年1-12月，居民个人小张全年收入情况为：获得工资10000元／月，加班工资100元／月，差旅费津贴1800元／月，同时获得全年一次性奖金10000元。接受计算机专业技术人员职业资格继续教育支出，当年取得相关证书。所需的专项附加扣除信息均已向税务机关申报。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8％，基本医疗保险2％，失业保险0．5％，住房公积金12％。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为8000元。下列关于小张的说法正确的有（）。（综合所得全年应纳税所得额在36000元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额36000元至144000元的部分，适用税率10％，速算扣除数2520）

A.20×9年小张缴纳个人所得税1960元
B.20×9年小张缴纳个人所得税2080元
C.20×9年小张专项附加扣除为3600元
D.20×9年小张专项附加扣除为4800元

单项选择题某广告公司为增值税一般纳税人。2020年10月，取得广告设计服务不含税价款530万元，奖励费收入5．3万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额16万元。已知，设计服务适用的增值税税率为6％。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税的计算列式中，正确的是（）。

A.[530+5．3÷（1+6％）]×6％=32．1（万元）
B.（530+5．3）×6％=32．12（万元）
C.[530+5．3÷（1+6％）]×6％-16=16．1（万元）
D.（530+5．3）×6％-16=16．12（万元）

单项选择题下列关于票据权利时效的表述中，正确的是（）。

A.见票即付的汇票、本票持票人对出票人的票据权利，自出票日起3个月内不行使而消灭
B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月内不行使而消灭
C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起3个月内不行使的，该权利丧失
D.持票人对远期汇票的出票人、承兑人的权利自出票日起2年内不行使而消灭