多项选择题

下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。
B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

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热门试题

多项选择题商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任
B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责
C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任
D、放款操作人员应当对操作性风险负责
E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任

多项选择题设立县（市、区）农村信用合作社联合社，应当符合以下审慎性条件（）。

A、有良好的公司治理结构
B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险
C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才
D、具备有效的资本约束和补充机制
E、没有地方人民政府财政资金入股

多项选择题《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》所指农村中小金融机构包括（）。

A.农村商业银行
B.村镇银行
C.贷款公司
D.农村资金互助社

多项选择题下列人员不得担任、兼任监事（）（出自《农村合作银行管理暂行规定》）。

A、本联社（行）理事长（董事长）
B、主任（行长）
C、财务、信贷负责人
D、稽核负责人

多项选择题理事会履行职责采取以下方式（）等。（出自《关于江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，苏信联理[2002]4号）

A、召开理事会会议，并形成会议决议
B、审阅主任室的工作报告和财务会计报告
C、根据理事专长，按财务、社务和业务对理事进行工作分工
D、调查有关情况，必要时对联社主任进行质询