对发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构可以通过现有客户资料确认账户持有人为非居民个人的，应当收集并记录报送所需信息。无法确认的，应当要求账户持有人提供声明文件。下列做法正确的是（）。

多项选择题金融机构应当在2017年12月31日前对存量个人高净值账户依次完成以下尽职调查程序。这些程序是（）。

A.开展电子记录检索和纸质记录检索，识别账户是否存在任一非居民标识
B.应当检索的纸质记录包括过去五年中获取的、与账户有关的全部纸质资料
C.利用现有信息系统可电子检索出全部非居民标识字段信息的，可以不开展纸质记录检索
D.询问客户经理其客户是否为非居民个人

多项选择题金融机构对新开个人账户开展尽职调查时，下列做法正确的是（）。

A.通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供纸质声明文件
B.根据开户资料，对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾
C.识别为非居民个人的，金融机构应当收集并记录报送所需信息
D.新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称证明材料是指（）。

A.账户持有人的境外身份证明
B.由政府出具的税收居民身份证明
C.由政府出具的含有个人姓名且通常用于身份识别的有效身份证明
D.由政府出具的含有机构名称以及主要办公地址或者注册成立地址等信息的官方文件

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素，具体包括（）。

A.账户持有人的境外身份证明、境外现居地址或者邮寄地址，包括邮政信箱
B.账户持有人的境外电话号码，且没有我国境内电话号码
C.存款账户以外的账户向境外账户定期转账的指令
D.账户代理人或者授权签字人的境外地址、境外的转交地址或者留交地址，并且是唯一地址

多项选择题有关《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户加总余额，下列说法正确的是（）。

A.账户加总余额仅指账户持有人在同一金融机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和
B.金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中客户号、纳税人识别号等关键数据项能够识别的所有金融账户
C.联名账户的每一个账户持有人，在加总余额时应当计算该联名账户的全部余额
D.在确定是否为高净值账户时，客户经理知道或者应当知道在其供职的金融机构内几个账户直接或者间接由同一个人拥有或者控制的，应当对这些账户进行加总

多项选择题存量个人账户包括（）。

A.截至2017年6月30日账户加总余额超过相当于一百万美元的账户
B.截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元的账户
C.截至2017年6月30日账户加总余额超过相当于一百万人民币的账户
D.截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万人民币的账户

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，下列属于控制人的是（）。

A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人
B.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人
C.信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人
D.拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，公司控制人依次判定的规则是（）。

A.直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人
B.通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人
C.公司的高级管理人员
D.拥有超过百分之二十五合伙权益的个人

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称控制人是指对某一机构实施控制的个人，主要包括（）。

A.公司的控制人
B.合伙企业的控制人
C.信托的控制人
D.基金的控制人

多项选择题现金价值保险合同或者年金合同的账户持有人是指（）。

A.任何有权获得现金价值或者变更合同受益人的个人或者机构
B.不存在前述个人或者机构的，则为合同所有者以及根据合同条款对支付款项拥有既得权利的个人或者机构
C.现金价值保险合同或者年金合同到期时，账户持有人包括根据合同规定有权领取款项的个人或者机构
D.金融机构登记或者确认为账户所有者的个人或者机构