共用题干题

中国公民陈某任职于国内甲公司，其独生子正在接受全日制硕士研究生教肓。2019年陈某有关收支情况如下：
（1）全年工资、薪金150000元，缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金33750元。
（2）为乙公司提供一次性法律咨询服务，取得劳务报酬3000元。
（3）取得全年一次性奖金51000元，选择不并入当年综合所得计算纳税。
（4）因持有境内丙上市公司股票，职得股息6000元，该股票系陈某2年前从公开发行和转让市场购入。
（5）取得国债利息4000元。
（6）在商场购买冰箱，获赠一台价值180元的豆浆机。
（7）继承一套房产，价值1600000元。
已知：综合所得减除费用60000元/年。劳务报酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%，每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算。子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，陈某夫妻选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算陈某提供法律咨询服务应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

单项选择题在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出的选项中，正确的是（）。

A.80+9+2
B.80+9
C.80+2
D.80

多项选择题下列各项中，在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.发生的合理会议费30万元
B.向保险公司缴纳的保险费5万元
C.计提的坏账准备金15万元
D.非广告性质的赞助支出20万元

单项选择题在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息支出的下列计算列式中，正确的是（）。

A.250X6%÷12X6=7.5（万元）
B.250X6%÷12X6+50X10%÷12X6=10（万元）
C.250X10%÷12X6+50X10%÷12X6=15（万元）
D.250X6%÷12X6+50X6%÷12X6=9（万元）

多项选择题下列选项中，应计入企业所得税收入总额的是（）。

A.收到乙公司的投资款2000万元
B.手机销售收入8000万元
C.提供专利权的使用权取得收入100万元
D.确实无法偿付的应付款项6万元

多项选择题下列关于甲公司2020年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。

A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报
B.甲公司企业所得税2020纳税年度自2020年6月1日起至2021年5月31日止
C.甲公司应当自2020年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款

单项选择题甲公司2020年度企业所得税应纳税额的下列计算中，正确的是（）。

A.（2800-60-0.8+2+3-600）X25%X （1-10%）=482.445（万元）
B.（2800-1.5-0.2+1+1.7-600X10%）X25%=685.25（万元）
C.（2800-1.5+1）X25%-600X10%=639.875（万元）
D.（2800-1.5-0.8-0.2+3+1.7）X25%-600÷（1-10%）X 10%=633.883（万元）

单项选择题甲公司的下列支出中，在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.直接向某大学捐赠1万元
B.合理的劳动保护费支出2万元
C.向金融企业借款利息支出3万元
D.诉讼费用1.7万元

多项选择题甲公司的下列收入中，在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（）。

A.存货盘盈0.2万元
B.生产设备出租收入60万元
C.国债利息收入1.5万元
D.存款利息收入0.8万元

单项选择题计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。

A.850-50+（200-6000X5‰）-（6000X15%-800）=870（万元）
B.850-70-6+（200-6000X5‰）=944（万元）
C.850-50-（6000X15%-800）=700（万元）
D.850-70-6-50-13.5+（200-200X60%）=790.5（万元）

单项选择题在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费支出是（）万元。

A.950
B.800
C.900
D.750