案例分析题

2015年8月1日，徐某大学毕业后首次就业即入职甲公司。双方签订的劳动合同中约定：合同期限2年，试用期3个月；试用期工资3000元/月，转正后月工资5000元/月；试用期内，被证明不符合录用条件的甲公司可随时通知徐某解除劳动合同。
2020年6月因公司业务繁忙，甲公司安排徐某于6月13日（周六）、6月15、16、17日工作日每天加班1小时，之后安排其补休1天。
2020年8月1日，徐某辞职后应聘入职乙公司，当年12月10日徐某提出当年年休假申请，遭到拒绝。双方因此发生劳动争议。
已知：甲公司实行标准工时制，2020年徐某在甲公司的日工资为320元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

2020年徐某在乙公司可享受的年休假法定天数是（）

单项选择题计算甲公司应支付徐某6月最低加班工资的下列算式中，正确的是（）

A.320÷8×3×200%＝240元
B.320÷8×3×150%＋320×150%＝660元
C.320÷8×3×150%＝180元
D.320÷8×3×200%＋320×200%＝880元

多项选择题甲公司与徐某的下列约定中，符合法律规定的是（）

A.试用期内被证明不符合录用条件的，甲公司可随时通知徐某解除劳动合同
B.试用期月工资3000元
C.试用期3个月
D.合同期限2年

多项选择题甲公司当月的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）

A.网约车费用的进项税额
B.购进油漆的进项税额
C.支付运费的进项税额
D.进口实木地板的进项税额

单项选择题计算甲公司当月受托加工N 型实木地板应代收代缴消费税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（720000＋40680）÷（1－5%）×5%＝40035.79元
B.[720000＋40680÷（1＋13%）]×5%＝37800元
C.（720000＋40680）×5%＝38034元
D.[720000＋40680÷（1＋13%）]÷（1－5%）×5%＝39789.47元

单项选择题计算甲公司当月销售M 型实木地板增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

A.（850000－85000）÷（1＋13%）×13%＝88008.85元
B.（850000－85000）×13%＝99450元
C.850000÷（1＋13%）×13%＝97787.61元
D.850000×13%＝110500元

单项选择题计算甲公司当月销售定制实木地板应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（226000＋33900）×5%＝12995元
B.226000÷（1＋13%）×5%＝10000元
C.（226000＋33900）÷（1＋13%）×5%＝11500元
D.226000×5%＝11300元

多项选择题根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税担保方式的有（）

A.抵押
B.留置
C.质押
D.扣押

单项选择题2020年8月甲房地产企业销售自行开发的一处写字楼，取得不含增值税收入15000万元，准予从房地产转让收入中减除的扣除项目金额为8000万元，已知土地增值税适用税率为40%，速算扣除系数为5%，计算甲房地产企业该笔业务应缴纳土地增值税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（15000－8000）×40%－8000×5%＝2400万元
B.15000×40%＝6000万元
C.15000×40%－8000×5%＝5600万元
D.（15000－8000）×40%＋8000×5%＝3200万元

单项选择题2020年8月张某出租住房取得当月不含税租金收入6800元，租赁过程中缴纳税费262元，发生住房修缮费用1000元，已知个人出租住房暂减按10%征收个人所得税，每次（月）收入4000元以上的，减除费用按20%计算。计算张某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）

A.6800×（1－20%）×10%＝544元
B.（6800－262）×（1－20%）×10%＝523.04元
C.（6800－262－800）×（1－20%）×10%＝459.04元
D.（6800－262－1000）×（1－20%）×10%＝443.04元

单项选择题甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月因管理不善一批存货被盗。已知该批存货的成本为40万元，增值税进项税额为5.2万元；取得责任人赔偿5万元，保险公司赔偿10万元。计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除被盗存货损失金额的下列算式中，正确的是（）

A.40＋5.2－5－10＝30.2万元
B.40－5－10＝25万元
C.40＋5.2－10＝35.2万元
D.40＋5.2－5＝40.2万元