一家位于市内的宾馆，2006年所得税纳税申报表等有关纳税资料如下：营业收入210万元，营业成本120万元，营业税、城建税11.55万元，期间费用80万元，亏损1.55万元。
2007年3月，税务机关对宾馆进行税收检查，发现该宾馆2006年申报存在以下问题：
（1）部分餐饮和客房收入20万元未入账。
（2）向非金融机构借款的利息支出8万元全部计入了费用（金融机构同类、同期贷款利息为6万元）。
（3）期间费用中包括广告支出5万元，市容、环保、卫生罚款3万元，业务招待费4万元；（假定不考虑教育费附加）
要求：根据有关法律规定，分别回答以下问题：
（1）计算该宾馆2006年应补（退）的营业税、城建税。
（2）计算该宾馆2006年应补（退）的企业所得税。

问答题加美服装厂是一家生产休闲服装的企业，2006年1月发生如下事项； （1）4日，该厂与皇氏公司签订销售一批服装的合同，总价款20万元。皇氏公司采用支票付款。加美服装厂向自己的开户银行提交支票时，银行工作人员审查发现，支票上皇氏公司的签章为“发票专用章”和皇氏公司财务主管“张××”的个人名章，遂建议加美服装厂要求皇氏公司重新签发支票，否则向皇氏公司开户银行提示付款时，开户银行将会拒绝付款，并作退票处理。 （2）7日，该厂会计人员王某脱产学习一个星期，会计科长指定出纳李某临时兼管王某的债权债务账目的登记工作，未办理会计工作交接手续。 （3）10日，该厂档案科会同会计科销毁了一批保管期限已满的会计档案，未报经厂领导批准，也未编造会计档案销毁清册。销毁后未履行任何手续。 （4）该厂2005年度亏损20万元。20日，会计科长授意会计人员采取伪造会计凭证等手段调整企业的财务会计报告，将本年利润调整为盈利50万元，并将调整后的企业财务会计报告经厂长及有关人员签名、盖章后向有关单位报送。 要求；根据以上事实及有关规定，回答下列问题： （1）分析加美服装厂开户银行工作人员的做法是否正确并说明理由。 （2）出纳李某临时兼管王某的债权债务账目的登记工作是否符合规定 （3）会计人员王某脱产学习一星期，是否需要办理会计工作交接手续 （4）加美服装厂档案科会同会计科销毁保管期满的会计档案在程序上是否符合规定并说明理由。 （5）加美服装厂厂长对会计科长授意会计人员采取伪造会计凭证等手段调整企业财务会计报告的行为是否承担法律责任并说明理由。

问答题某企业为粮食类白酒生产企业，适用33%的所得税税率，全年销售收入净额9400万元，年终进行所得税纳税申报时，计算的全年应纳税所得额为1050万元，扣除1～11月份预交的所得税240万元，年终应补缴所得税106.5万元。经税务机关查证，发现以下问题： （1）本年2月份购人并投入使用的固定资产，价值124万元，预计净残值4万元，税法规定按5年的直线法计提折旧；本单位会计直接作管理费用一次从收入中扣除。 （2）全年实际计入成本费用的工资及提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费共600万元。该企业职工250人，税务机关核定的年计税工资为480万元。 （3）全年发生广告费200万元，计提长期投资减值准备10万元，发生业务招待费51.2万元，全部申报从收入总额中扣除。 要求： （1）分析该企业所得税纳税申报时，哪些项目计算错误，如何进行调整 （2）计算调整后全年应缴纳所得税及年终应补缴所得税。

问答题某中外合资化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2006年2月发生以下业务： （1）从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费30万元。 （2）进口机器设备一套，支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。散装化妆品和机器设备均验收入库。 （3）本月内企业将进口的散装化妆品的全部生产加工为成套化妆品，对外批发销售取得不含税销售额290万元；向消费者零售取得含税销售额51.48万元。 （化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%；机器设备的进口关税税率20%。） 要求： （1）计算进口散装化妆品应缴纳的消费税； （2）计算进口散装化妆品应缴纳的增值税； （3）计算进口机器设备应纳的增值税； （4）计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税； （5）计算该企业国内生产销售环节应缴纳的消费税。

判断题法人对行政机关作出的冻结财产等行政强制措施不服的，应先向人民法院提起行政诉讼，人民法院不予受理的，才可申请行政复议。( )

判断题欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。( )

判断题银行汇票只可用于转账，不得支取现金。( )

判断题以房产投资联营，投资者参与投资利润分红、共担风险的，按照房产原值作为计税依据计征房产税。( )

判断题根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，纳税人生产经营过程中的固定资产、流动资产净损失、坏账损失，准予扣除；但自然灾害、民事诉讼等意外事故的非常损失不得税前扣除。( )

判断题在计算营业税应纳税额时，纳税人的营业额超过起征点的，仅就超过起征点的部分征税。( )

判断题正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。( )