某企业2013年A产品销售收入为4 000万元，总成本为3 000万元，其中固定成本为600万元。2014年该企业有两种信用政策可供选用： 甲方案：给予客户60天信用期限(n／60)，预计销售收入为5 000万元，货款将于第60天收到，其信用成本为140万元； 乙方案：信用政策为(2／10，1／20，n／90)，预计销售收入5 400万元，将有30％的货款于第10天收到．将有20％的货款于第20天收到，其余部分在90天支付(前两部分货款不产生坏账，后一部分货款坏账损失率为该部分货款的4％)，收账费用为50万元。该企业A产品销售额的相关范围为3 000万元～6 000万元，企业的资金成本率为8％。(为简化计算，本题不考虑增值税因素) 要求： 计算以下指标： ①甲方案的现金折扣。 ②乙方案的现金折扣。 ③甲、乙两方案信用成本前收益之差。 ④甲、乙两方案信用成本后收益之差。

问答题计算乙方案的下列指标： ①应收账款平均收账天数。 ②应收账款平均余额。 ③维持应收账款所需资金。 ④应收账款机会成本。 ⑤坏账成本。 ⑥采用乙方案的信用成本。

问答题计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

问答题计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

问答题计算该企业2013年的下列指标： ①变动成本总额。 ②以销售收入为基础计算的变动成本率。

问答题计算最佳现金持有量。

判断题在现金管理中的随机模型下，当现金余额大于回归线时，应该将超过部分的现金转换为有价证券，当现金余额小于回归线时，应该将有价证券转换为现金。 ( )

判断题运用成本分析模式确定现金最佳持有量应考虑转换成本和短缺成本。 ( )

判断题一般来说，企业为满足预防性动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。 ( )

判断题如果销售额不稳定且难以预测，则企业应保持较高的流动资产水平。 ( )

判断题根据期限匹配融资战略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。 ( )