某企业计划年度销售收入7200万元，全部采用商业信用方式销售，客户在10天内付款折扣2%，超过10天但在20天内付款折扣1%，超过20天但在30天内付款，按全价付款。预计客户在10天内付款的比率为50%，20天内付款的比率为30%，超过20天但在30天内付款的比率为20%。变动成本率为50%，同期有价证券年利率为10%。要求：（1）计算企业收款平均间隔天数；（2）计算每日信用销售额；（3）计算应收账款平均余额；
（4）计算应收账款机会成本。

问答题某企业应收账款收账政策的备选方案A和B的有关资料如下，请据此编制收账政策分析评价表，并作出决策。 收账政策的备选方案 项 目 A方案 B方案 年收账费用(万元) 4 6 平均收账期(天) 60 45 坏账损失占赊金额(%) 3 2 年赊销净额(万元) 800 800 变动成本率(%) 60 60 资金成本率(%) 10 10

问答题某公司年耗用乙材料72 000千克，单位采购成本为200元，储存成本为4元，平均每次进货费用为40元，假设该材料不存在缺货情况.要求计算：(1)乙材料的经济进货批量；(2)经济进货批量下的相关总成本； (3)经济进货批量下的平均占用资金；(4)年度最佳进货批次。

问答题某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的300万元减至250万元，每年增加相关费用8万元。假设该公司综合资金成本率为20%要求：计算分散收账收益净额，并判断该公司可否采用银行业务集中法收账。

问答题某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为400000元，现金与有价证券转换成本每次为200元，有价证券利率为10%要求：（1）计算最佳现金持有量（2）计算最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本；（3）计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。

问答题某企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料见下表:单位元要求：计算该企业的最佳现金持有量。