某企业计划年度销售收入7 200万元，全部采用商业信用方式销售，客户在10天内付款折扣2%，超过10天但在20天内付款折扣1%，超过20天但在30天内付款，按全价付款。预计客户在10天内付款的比率为50%，20天内付款的比率为30%，超过20天但在30天内付款的比率为20%。变动成本率为50%，同期有价证券年利率为10%。 要求： (1)计算企业收款平均间隔天数； (2)计算每日信用销售额； (3)计算应收账款平均余额； (4)计算应收账款机会成本。

问答题某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的300万元减至250万元，每年增加相关费用8万元。假设该公司综合资金成本率为20%。要求：计算分散收账收益净额，并判断该公司可否采用银行业务集中法收账。

问答题某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为400 000元，现金与有价证券转换成本每次为200元，有价证券利率为10%。要求：(1)计算最佳现金持有量；(2)计算最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本；(3)计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。

问答题若某企业A材料年需用量为24000公斤，年单位储存成本4元，单位缺货成本6元，每次进货费用50元。试计算A材料的经济进货批量和平均缺货量。

判断题在利用成本分析模式和存货模式确定现金最佳持有量时，都可以不考虑现金管理成本的影响。 ( )

问答题某企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料见下表： 单位：元 要求：计算该企业的最佳现金持有量。

判断题应付账款增加，会导致营运资金增加，增加营运资金的应计利息，对企业不利。 ( )

判断题在年需要量确定的情况下，经济订货批量越大，进货间隔期限越长。（）

判断题现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量成反比。 ( )

判断题再订货点是发出订货指令时尚存的原料数量。 ( )

判断题现金持有成本中的管理费用与现金持有量的多少无关。 ( )