计算题

某国有工业企业为增值税一般纳税人。2002年度取得产品销售收入1524万元，技术转让净收入25万元；发生产品销售成本920万元，销售费用150万元，管理费用45万元，财务费用36万元，应缴纳增值税110万元，城市维护建设税7.7万元，教育费附加3.3万元；该企业全年实际发放的职工工资总额为260万元，税务机关核定的计税工资总额为240万元，其他准予扣除项目金额55万元。
另外，该企业2001年度发生亏损127万元。
该企业适用的企业所得税税率是33%。
要求：
（1）计算2002年度应纳税所得额。
（2）计算2002年度应纳所得税额。
（答案中的金额单位用万元表示）

问答题东方花园日化用品有限责任公司为增值税一般纳税人。2003年1月，该公司发生以下经济业务： （1）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元，另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。 （2）外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元，货款已付并验收入库。 （3）销售化妆品一批，取得产品销售收入2457万元（含增值税），向购货方收取手续费11.7万元（含增值税）。 （4）将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入1万元。 其他相关资料：该公司月初增值税进项税余额为6.3万元，增值税税率为17%，运费的进项税额扣除率为7%，消费税税率为30%，营业税税率为5%。 要求： （1）计算该公司1月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。 （2）计算该公司1月份应纳增值税税额。 （3）计算该公司1月份应纳消费税税额。 （4）计算该公司1月份应纳营业税税额。 （答案中的金额单位用万元表示）

判断题有限责任公司股东会作出增加公司注册资本的决议时，应当经出席股东会议的全体股东一致通过。 ( )

判断题行政复议机关受理行政复议申请，可以向申请人收取一定数额的行政复议费用。 ( )

判断题仲裁裁决作出以后，一方当事人不履行的，另一方当事人可以向人民法院申请执行。( )

判断题企业在编制年度财务会计报告之前，必须进行财产清查。 ( )

判断题票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。 ( )

判断题一张原始凭证所列的支出需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。 ( )

判断题企业所得税纳税人享受企业所得税免税待遇的，在免税期间无需办理纳税申报。 ( )

判断题企业所得税纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。 ( )

判断题增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。 ( )