A.授权审批控制 B.全面预算控制 C.财产保护控制 D.职责分离控制
单项选择题“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是()。
A.授权审批控制 B.财产保护控制 C.职责分离控制 D.全面预算控制
判断题合同控制属于业务层的内部控制活动
判断题预算管理情况属于公司层的内部控制活动
判断题归口管理属于企业内部控制的常用方法之一。
判断题《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》属于控制手段类的应用指引
判断题《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》属于控制活动类的应用指引
判断题内部控制框架建立在风险管理框架的基础上,企业风险管理是内部控制必不可少的一部分
判断题系统软件的购买和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法
判断题控制政策是控制程序的基础,同时,控制程序又影响控制政策的执行
判断题内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响,但内部控制不会影响人们的行为。
判断题内部控制是一个结果,而不是一个过程
判断题在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效
判断题根据全面性原则,内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域
判断题根据成本效益原则,内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整
多项选择题根据我国《行政事业单位内部控制规范(试行)》,单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注()
A.内部控制工作的组织情况 B.内部控制机制的建设情况 C.内部管理制度的完善情况 D.预算管理情况 E.收支管理情况