控制政策是控制程序的基础，同时，控制程序又影响控制政策的执行

判断题内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。

判断题内部控制是一个结果，而不是一个过程

判断题在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效

判断题根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域

判断题根据成本效益原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整

多项选择题根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注（）

A.内部控制工作的组织情况
B.内部控制机制的建设情况
C.内部管理制度的完善情况
D.预算管理情况
E.收支管理情况

多项选择题根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位内部控制的目标主要包括（）。

A.经济活动合法合规
B.资产安全和使用有效
C.财务信息真实完整
D.有效防范舞弊和预防腐败
E.提高公共服务的效率和效果

多项选择题我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》适用于（）。

A.各级党的机关
B.人大机关
C.行政机关
D.政协机关
E.事业单位

多项选择题根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有（）。

A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督

多项选择题《企业风险管理—整合框架》认为，企业风险管理的目标有（）。

A.经营目标
B.报告目标
C.合法性目标
D.战略目标
E.资产目标

多项选择题以下关于企业风险管理的描述中，正确的有（）

A.风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。
B.风险管理涉及一个企业各个层次员工
C.风险管理可用于企业的战略制定
D.风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证
E.风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险

多项选择题根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。

A.预防性控制
B.检查性控制
C.指导性控制
D.纠错性控制
E.补偿性控制

多项选择题根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为（）。

A.高层复核
B.指导并管理业务活动
C.信息处理
D.实物控制
E.业绩指标分析

多项选择题风险识别时，来自企业内部的风险有（）。

A.非强硬的董事会或审计委员会
B.雇员的素质和培训、激励的方法
C.经济形势的变化
D.自然灾害
E.不断变化的客户需求和期望

多项选择题风险识别时，来自企业外部的风险有（）。

A.技术发展
B.竞争
C.新的法律和法规
D.信息系统运行的中断
E.管理层职责的改变