计算题

某制药企业2004年1-12月账面会计利润总额为600万元，企业所得税适用税率33%。该企业另有部分会计资料如下：
（1）销售费用中列支广告费850万元（广告费扣除比例未经特殊审批），业务宣传费21万元；
（2）管理费用中列支业务招待费55.5万元、存货跌价准备60万元、坏账准备20万元（年初数30万元，年末数50万元）；
（3）该企业1-12月主营业务收入为9000万元，销售折扣与折让500万元（均在发票上注明），其他业务收入1000万元，营业外收入300万元。应收账款、应收票据年初数分别为2000万元和100万元，年末数分别为3000万元和200万元。其中，年末应收账款余额3000万元中包含本年度发生的关联方应收账款100万元。
（4）该企业机器设备原值780万元，均为2001年6月1日企业成立时购入，企业采取年限平均法提取折旧，折旧年限10年，预计残值率5%，2004年提取折旧118.8万元（该企业已实行加速折旧，2004年“在产品”和“产成品”科目期初期末余额均为零）
（5）该企业2004年投资收益60万元，其中：甲股份公司股利－195万元，乙股份公司股利255万元。甲乙股份公司的投资收益为投资所得，企业所得税税率均为15%。对甲、乙股份公司的投资均采用权益法核算。

根据以上资料，计算该企业2004年应缴纳的企业所得税。

问答题王某为一国有企业职工，每月月薪2000元。2004年6月，该国有企业采取职工全员持股方式进行改制，王某与企业解除劳动合同，取得一次性补偿23000元。王某另行出资10万元，取得该企业1%的股权。从6月份开始，王某每月领取固定工资600元，6-9月份累计分得红利12000元。10月份，王某因急需资金，将其所持股份以15万元的价格转让给企业的另一职工，有关转让的合理费用1万元。当月王某注册了一个独资公司，经主管税务机关确定，采取核定征收的方式交纳个人所得税。企业自10月15日起开始经营，因会计核算不健全，无法查明收入总额。企业自经营之日起到2004年底，共发生成本费用90万元。（当地上年企业职工年平均工资为8500元、工资薪金所得费用扣除标准为800元、应税所得率为10%）。要求：逐项计算王某2004年应纳的个人所得税。

问答题某企业2004年占有土地40000平方米，其中子弟校占地10000平方米，厂区绿化用地2000平方米，职工医院用地8000平方米，其余为经营用地。2004年初，企业房产原值2500万元。7月1日起将原值500万元、占地500平方米的门市房出租给某超市，合同规定租期二年，月租金5万元。9月20日对委托施工单位建设的办公用房办理了验收手续，并将“在建工程”科目余额200万元转入固定资产。（城镇土地使用税单位税额6元 平方米）。计算该企业2004年应交纳的地方各税。（不考虑营业税、城建税、教育费附加）

问答题要求：根据上述业务，计算该公司应纳的营业税。（计算结果保留到元，成本利润率为10%）

问答题某人2005年建造房屋一栋，造价180000元，支付费用10000元，2005年12月，该个人转让房屋，售价300000元，在售房过程中按规定支付交易费等有关费用12500元，其应纳多少个人所得税？

问答题某公司以其房产作为抵押，同工商银行签定了一笔借款合同，合同金额1000万元，后来该公司因经营管理不善无力偿还借款，于是将抵押财产作价1100万元转移给银行，归还了借款本利，双方签定了产权转移书据。请计算该公司应缴纳的印花税。