A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受
单项选择题下列关于企业欺诈表现的选项中,不属于员工欺诈具体行为迹象的是()。
A.员工生活方式,如消费习惯、行为态度等,发生变化B.存货短缺,凭证丢失C.短期投资的收益低于市场水平D.越来越多的顾客投诉
单项选择题企业风险管理框架的最高层次的目标是()。
A.财务报告目标B.合法合规目标C.战略目标D.经营目标
单项选择题企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据()。
A.企业组织架构B.内部控制对象C.控制依据D.控制进程和时序
单项选择题下列IT治理的说法不正确的是()。
A.IT治理与业务活动的目标不一致B.IT治理与风险管理有密切关系C.IT治理与公司治理相融合D.IT治理是公司治理的一部分
问答题针对发现的问题,提出一些改进措施。
判断题在内部控制建立与实施初期,企业应更多地采用重点评价或专项评价,以提高内部控制评价的效率和效果。
判断题内部控制的设计应覆盖所有关键业务与环节,但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。
判断题如果对一项缺陷应属于财务报告缺陷还是非财务报告缺陷难以区分,制定标准时应本着是否影响财务报告目标的原则来区分。
判断题企业内部控制缺陷认定一般可采用绝对金额法或者相对比例法确定重要性水平和一般水平,以此作为判断缺陷类型的临界值。
判断题对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素,内部控制评价部门可以不予关注。
判断题内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性,而是取决于是否实际发生了错报。
判断题内部控制缺陷一经认定为重大缺陷,内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。
判断题内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
判断题董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计,但其承担的责任不能因此减轻或消除。
多项选择题关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件,下列说法正确的是()。
A.查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作 B.关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定 C.企业在确定的内部控制缺陷的具体认定标准时,应当从定性和定量的角度综合考虑 D.只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报 E.内部控制却缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露