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单项选择题

A.（5150-1030） （1+3%）×3%=120（万元）B.（5150-1030）×3%=123.6（万……

案例分析题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。2019年10月有关经营情况如下：
（1）承建的P酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款2180万元，另取得奖励款21.8万元。P酒店项目适用一般计税方法计税。
（2）承建的Q住宅项目当月竣工结算，取得含增值税工程款5150万元；支付含增值税分包款1030万元，取得增值税普通发票注明税额30万元。Q住宅项目选择简易计税方法计税。
（3）购进P酒店项目用工程材料，取得增值税专用发票注明税额130万元。
（4）支付Q住宅项目的劳务派遣服务费，取得增值税专用发票注明税额0.36万元。
（5）进口专用设备共用于P酒店项目和Q住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额52万元。
（6）销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款147.804万元、安装服务含增值税价款43.1095万元。
已知：销售货物增值税税率为13%，销售建筑服务增值税税率为9%、增值税征收率为3%，取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

计算甲建筑公司当月Q住宅项目应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（5150-1030）/（1+3%）×3%=120（万元）
B.（5150-1030）×3%=123.6（万元）
C.5150×3%=154.5（万元）
D.5150/（1+3%）×3%=150（万元）

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热门试题

单项选择题计算甲建筑公司当月P酒店项目增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

A.（2180+21.8）x9%=198.162（万元）
B.（2180+21.8）/（1+9%）×9%=181.8（万元）
C.2180×9%=196.2（万元）
D.2180/（1+9%）×9%=180（万元）

单项选择题在计算甲电器公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，购入机器设备计提的折旧费应纳税调减金额的下列算式中，正确的是（）

A.576/（10×60%）-576/10/12x4=76.8（万元）
B.576/（10×60%）/12×4=32（万元）
C.576/（10×60%）/12×4-576/10/12×4=12.8（万元）
D.576/（10×60%）-576/10=38.4（万元）

单项选择题在计算甲电器公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息费用金额是（）万元。

A.10.32
B.12.384
C.13.52
D.3.2

多项选择题甲电器公司出租仓库缴纳的下列税费中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）

A.房产税
B.印花税
C.增值税
D.城市维护建设税和教育费附加

多项选择题关于甲电器公司2019年度对外出租仓库应缴纳税费的下列表述中，正确的是（）

A.应缴纳印花税税额=18.9×1‰=0.0189（万元）
B.应缴纳城市维护建设税税额和教育费附加=18.9/（1+5%）×5%×（7%+3%）=0.09（万元）
C.应缴纳增值税税额=18.9/（1+5%）×5%=0.9（万元）
D.应缴纳房产税税额=18.9/（1+5%）×12%=2.16（万元）