A.日常经营活动的统计报告B.日常经营活动的战略计划C.日常经营活动的业绩评价D.日常经营活动的政策和程序企业……

单项选择题一家高级手表的维修店最近经常面临被送来的手表保管不善的问题，经内部审计师的检查是因为内部控制存在缺陷，下列哪个选项最有可能是内部审计师提出的改进内部控制的建议：（）

A.经常进行实物盘点，并将盘点记录与会计记录进行核对
B.手表的维修指定专人进行，以减少被偷的可能
C.将要维修的手表统一放置在安全仓库，人员进出仓库需要经过审核和批准
D.对维修点内的员工进行统一的询问，判断其是否偷了手表

单项选择题控制循环是控制设计和评估控制中一个非常有用的工作理念，下面关于控制循环的说法不正确的是：（）

A.控制循环需要确定目标，目标的建立仅应该关注公司的整体目标
B.控制循环需要在评估控制之前制定可以接受的标准
C.控制循环需要将实际的发现与之前建立的标准进行比较
D.控制循环需要决定采取适当的纠正行动

单项选择题针对组织的外部风险，以下（）属于内部审计活动的职责。

A.管理组织外部风险。
B.控制组织外部风险。
C.评估组织外部风险。
D.消除组织外部风险。

单项选择题下列（）是内部审计师的咨询职能而不是确认职能。

A.评估内控的有效性和管理关键风险。
B.以可靠的方式评估和报告风险。
C.传授风险管理与控制的工具与技术。
D.设计和评估风险管理流程。

单项选择题专业组织中制定行为规范的最主要的目的是（）。

A.降低组织成员因工作不符合标准而被起诉的可能性。
B.保证组织中所有成员以几乎相同的胜任能力工作。
C.向接受职业服务的利益相关方表示职业组织对职业责任的认可。
D.要求职业组织成员表现出对与组织事务相关的所有事情的忠诚。

单项选择题在运用《职业道德规范》中的相关行为规则时，内部审计师应该（）。

A.运用其个人判断。
B.将其与其他专业标准相比较。
C.遵从审计的愿望。
D.谨慎决定是否采用这类标准。

单项选择题某家在X国经营的中型公众公司的规模不断扩大，董事们认为应该设立内部审计部门。X国法律要求公众公司必须进行内部审计。该公司修订了公司章程以便反映内部审计部门的设立，董事们决定首席审计执行官必须是注册内部审计师，而且要向新成立的董事会审计委员会直接报告工作。以上哪项陈述最能体现新任首席审计执行官的独立性？（）

A.通过公司章程规定设立内部审计部门。
B.X国对内部审计的法定要求。
C.首席审计执行官要向董事会的审计委员会报告工作。
D.首席审计执行官必须是注册内部审计师。

单项选择题《标准》中指出独立性使得内部审计师能做出不偏不倚的判断，这对于审计行为的适当性很重要。以下哪项最有可能加强独立性？（）

A.制定政策要求内部审计师向董事会报告他遇到的或可合理判断出利益冲突或偏见的情况。
B.防止内部审计部门对它所审计系统的内部控制标准提出建议的内部审计部门政策。
C.允许将敏感性经营活动内部审计外包给其他审计者完成的组织政策。
D.防止人员从经营部门调入内部审计部门的组织政策。

单项选择题某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存入其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）

A.所有采购业务实行招标。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的支票签字人员只有在已批准的发票和填制好但未签字的支票都提交上来，并对其进行了审查后，才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。

单项选择题试图了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的，最恰当的方式是？（）

A.把该工作作为常规的控制评价。
B.与董事会及高级管理层开展讨论。
C.自我评估练习。
D.作为全面风险管理战略的一部分。

单项选择题与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息是下列哪项的合适职能？（）

A.风险管理。
B.控制。
C.治理。
D.以上所有项。

单项选择题以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）

A.帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。
B.保证内部控制系统的重大弱点得到控制。
C.确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。
D.确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。

单项选择题下列哪一项不是控制工具的例子？（）

A.员工雇佣、培训、晋升及激励方面恰当的政策与机制；
B.能够促进信息流转的组织架构；
C.与职责相称的授权委托；
D.内外部审计工作与结果的分离。

单项选择题以下原则体现了一定的组织结构的特征：（） I.高级管理层能授权下属做出决策，但不能转嫁对决策结果的最终责任。 II.一个主管的管理跨度不超过7人。 III.责任应与充分的授权相结合。 IV.各层次的员工都有权进行决策。 这些原则中，哪些对等级性和开放性的组织结构都适用？

A.I和III
B.I和IV
C.II和III
D.III和IV

单项选择题组织结构与生产技术间的关系揭示，在使用大量生产技术（如汽车制造）的组织中，最好的组织结构是：（）

A.有机式，强调宽松的控制和灵活性。
B.矩阵式，员工既向产品经理报告，又向职能经理报告。
C.机械式，高度正规化，强调严格的控制。
D.综合性，强调部门之间的合作。