A.使用风险清单B.识别风险的方法C.制定风险计划D.使用风险偏好风险和机遇并存，企业识别风险的过程也是识别机……

单项选择题所有企业建立的内部控制体系都不可能完全相同，影响企业内控体系的内部因素不包括下列哪一选项？（）

A.运营管理模式的性质和可容忍的风险
B.质量管理的检查方式
C.员工诚信度和胜任能力
D.对技术的依赖程度

单项选择题风险分析小组分析工作场景的风险因素时，需要了解员工与管理层关系的因素中包括下列哪一选项？（）

A.管理层对人事变化是否了解
B.员工对组织是否忠诚
C.监事如何将员工问题转达给管理层
D.包括以上各项因素

单项选择题内部控制结构包括为合理保证企业实现特定目标而建立的各种政策和程序。内控结构的组成部分中不包括下列哪一选项？（）

A.控制环境
B.管理控制
C.会计系统
D.控制程序

单项选择题组织应设定清晰明确的目标，以识别和评估与目标相关的风险。下列哪一选项不属于组织进行外部非财务报告风险评估时应考虑的关注点？（）

A.应符合既定的外部标准和框架
B.应满足信息用户需要的精确度水平
C.应考虑财务报表列报的重要性水平
D.应反映企业活动的各种交易和事项

单项选择题针对信息技术，组织应选择并执行一般控制活动，以支持其目标的实现。关于控制活动这一原则的关注点，下列哪一选项是错误的？（）

A.应决定业务流程中应用的信息技术和技术应用控制之间的依存度
B.应建立与信息技术基础设施相关的控制活动
C.应建立与安全管理流程相关的控制活动
D.应建立与信息技术引进、开发和维护流程相关的控制活动

单项选择题内部牵制是用以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计。下列哪一选项不属于内部牵制的特点？（）

A.任何个人或部门不能单独控制任何一项业务活动
B.制定董事会和高级管理人员的道德规范
C.需要对业务权力进行组织上的责任分工
D.建立相互制约或交叉控制的制衡机制

单项选择题COSO 2017年版企业风险管理新框架强调治理和文化部分。下列哪一选项属于企业风险管理的聚焦点？（）

A.支持企业使命、愿景和核心价值的实现
B.与运营目标相关的持续及独立评估
C.与财务报告目标相关的舞弊风险
D.与合规目标相关的控制活动

单项选择题有关美国内部控制的法规体系，下列哪一部法案对美国企业的国际化运营产生了重要的束作用？（）

A.《出口管理法》
B.《海外反腐败法》
C.《萨班斯-奥克斯利法案》
D.《多德-弗兰克法案》

判断题企业执行管理层需要有领导力，领导力包括公司治理，公司如何处理道德、法律和社区责任。

判断题根据当今的商业环境和《萨•奥法案》的规定，外部审计师和内部审计师没有义务监控高层基调。

判断题美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）有权对违反证券法规者担任公司的董事或管理人员采取禁入措施。

判断题内部控制运行的有效性是指内部控制的设计覆盖了组织应关注的所有重大风险，相关控制活动合理和适当。

判断题《萨班斯-奥克斯利法案》的出台标志着美国证券法律根本思想的转变，即从披露信息转向实质性监管。

多项选择题《萨•奥法案》在改进公司会计与报告做法方面，要求企业及时披露表外交易事项，下列哪些选项属于表外交易事项（）

A.所有重大交易
B.相关协议和债务
C.财务状况或经营方面发生的重大变化
D.可能对公司当前或未来产生实质性影响的其他关系

多项选择题在组织的内控体系中，审计委员会发挥重要的监督作用，下列哪些选项属于审计委员会的职责（）

A.定期汇总和分析公司经营业绩的情况
B.质询管理层如何落实其财务报告责任
C.履行检查与发现违规违法行为的职责
D.监督管理层落实整改内控缺陷的行动